Acordurile de la Basel

De la Wikipedia, enciclopedia liberă.
Salt la navigare Salt la căutare
Istoricul financiar istoric BIZ din Basel

Acordurile de la Basel sunt linii directoare privind cerințele de capital ale băncilor , elaborate de Comitetul de la Basel , alcătuit din autoritățile de reglementare ale G10 (în prezent formate din unsprezece țări) plus Luxemburg, pentru a urmări stabilitatea monetară și financiară.

Acordurile (împreună cu orientările , standardele și recomandările ) sunt o formă operațională specială prin care Comitetul acționează și sunt stabilite în așteptarea ca autoritățile naționale individuale să poată elabora dispoziții operaționale care să țină seama de realitățile statelor individuale. De fapt, Comitetul, în ciuda faptului că nu are capacitate de reglementare autonomă, reușește să dea eficacitate activității desfășurate, întrucât țările care se alătură acestuia sunt implicit obligate și cele care nu aderă la ceea ce, de fapt, devine un standard de reglementare. În acest fel, Comitetul încurajează convergența către abordări și standarde comune.

Evoluţie

Deoarece soliditatea capitalului instituțiilor de credit este centrală, devine prioritatea organismului de reglementare să se concentreze asupra riscului . Această abordare introduce principalele inovații ale sectorului creditului în ultimii douăzeci de ani: dezvoltarea unei noi culturi a riscurilor, standardizarea tehnicilor și identificarea celor mai bune practici , înregistrări bazate pe expunerea corectă la risc.

Acordurile

Basel I (Primul acord de la Basel - 1988)

Cerințele de capitalizare ale băncilor au fost definite în 1988 cu Acordul privind capitalul minim al băncilor , cunoscut și sub numele de Acordul de la Basel , elaborat de Comitetul de la Basel, organul reprezentativ al principalelor bănci centrale. Până în prezent, organismele de reglementare din peste 100 de țări au aderat la acesta.

În cazul băncilor care își desfășoară activitatea într-unul dintre statele membre ale Uniunii Europene, caracterul obligatoriu al indicațiilor Comitetului de la Basel privind capitalul minim derivă și din punerea lor în aplicare de către legiuitorul comunitar în directivele privind companiile bancare, de asigurări și financiare . Acest acord a fost, de fapt, transpus în Directiva 647/1989.

Conține prima definiție acceptată la nivel internațional și prima măsură (standard) a capitalului bancar minim. Ipoteza de bază este că fiecare operațiune de împrumut trebuie să fie asociată cu o porțiune din capitalul de reglementare care trebuie păstrată ca măsură de precauție (așa-numita taxă de capital ). Capitalul obligatoriu este determinat prin compararea dimensiunii capitalului sau a capitalului de reglementare (numit și capital eligibil ) și a valorii activelor bancare utilizate la acordarea împrumuturilor ( contabilitate bancară ) ponderată de riscul de credit (adică rambursarea nerambursată sau debitorii). Pentru un grup bancar, capitalul de reglementare bancară trebuie să fie de cel puțin 8% din activele ponderate la riscul de credit ( raportul de solvabilitate ). Acordul de la Basel a obligat băncile să aloce 8% din capitalul debursat, care nu poate fi investit în activități tipice de credit, nici în activități de para-asigurare, nici în tranzacții financiare pe piețele valorilor mobiliare, pentru a garanta soliditatea și încrederea în credit sistem.

De-a lungul timpului, acordul s-a dovedit a fi inadecvat pentru a face față noilor provocări pe care le prezintă noile tehnologii de comunicare, produsele financiare, piețele bancare și tehnicile de gestionare a riscurilor . În special, riscurile care decurg din tranzacțiile pe piețele imobiliare nu sunt luate în considerare și riscurile de credit nu sunt măsurate cu precizie, care sunt mai degrabă subestimate. Principala consecință a acestui fapt este arbitrajul , adică o anumită eludare a constrângerii minime de capital impuse în 1988. În practică, în fața respectării aparente a formulei de la Basel I, managementul băncii are un stimulent pentru:

  1. acordarea de împrumuturi tradiționale unor contrapartide relativ mai riscante;
  2. să efectueze tranzacții financiare inovatoare care sunt din ce în ce mai sofisticate și cu o taxă de capital corespunzătoare redusă sau deloc.

Pentru a face față acestor noi probleme, Acordul a fost revizuit, culminând cu așa-numitul Basel II .

Basel II (Noul Acord de la Basel - 2004; operațional 2007)

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: Basel II .

Având în vedere că acordul din 1988 a prezentat limita clară conform căreia provizionul era indiferent față de riscul contrapărții (fiind prea mult pentru o contrapartidă cu risc scăzut și prea puțin pentru o contrapartidă considerată riscantă), a ajuns să sancționeze băncile cu portofolii cu un merit de credit mai mare. În ianuarie 2001, Comitetul de la Basel a lansat Noul Acord de Capital Basel (în Italia cunoscut sub numele de Noul Acord de la Basel sau mai simplu Basel II ), un document de consultare (care urmează să fie definit până la sfârșitul anului 2003 și să fie efectiv până la sfârșitul anului 2006 ) să definească noua reglementare privind cerințele de capital ale băncilor și să depășească dezavantajele menționate anterior. În acest document a reieșit că există o revenire la standardul auriu pentru bănci. Aurul fizic rezervat va fi considerat fără risc [1]

Basel III (2010; operațional 2013)

După criza din 2007-2009, au fost adoptate noile reguli numite Basel III

Notă

  1. ^ Standardul aur în bănci: ceea ce înseamnă aur și investiții , în Finanza Economia Italia: prețuri la bursă, investiții, împrumuturi, acțiuni, obligațiuni ale fondurilor mutuale , 25 februarie 2019. Accesat la 26 februarie 2019 .

linkuri externe

Economie Home Economics : ajuta Wikipedia prin extinderea economiei