Taxa carbon

Acest post sau secțiune privind economia monetară și dreptul fiscal nu menționează sursele necesare sau cei prezenți sunt insuficienți . Puteți îmbunătăți această intrare adăugând citate din surse de încredere în conformitate cu liniile directoare privind utilizarea surselor .

Taxa pe carbon (în italiană taxa pe carbon) este o taxă pe sursele de energie care emit dioxid de carbon în atmosferă . Este un exemplu de taxă ecologică și a fost propus de economiști ca preferabil să impoziteze un „rău” mai degrabă decât un „bine”. Este un instrument de politică fiscală conform căruia fiecare tonă de poluare cu dioxid de carbon degajată de combustibilii fosili va fi supusă unei taxe stabilite de guvern. Deoarece este îndreptat împotriva comportamentului negativ, este clasificat ca impozit pigouvian , numit după Arthur Cecil Pigou, care a propus mai întâi o soluție la problema costurilor publice.

Impozitul pe carbon, datorită legăturii sale cu încălzirea globală , este adesea asociat cu unele tipuri de legislație administrată la nivel internațional; cu toate acestea, acest lucru nu este intrinsec în principiu și politic puțin probabil. Uniunea Europeană a discutat o taxă pe carbon pentru statele sale membre, precum și o piață a emisiilor de carbon care a început în ianuarie 2005 . Cu toate acestea, sistemele pieței de emisii nu constituie o taxă Pigouviană deoarece (a) plata emisiilor nu este colectată de un organism guvernamental și (b) prețul pe unitate de emisie nu este stabilit ca în sistemele de impozitare, ci mai degrabă ca o fluctuatia pretului pietei.

Obiective

Fundamente teoretice

În teoria economică , poluarea este considerată o externalitate negativă , deoarece are un efect negativ asupra uneia sau mai multor părți care nu sunt direct implicate în tranzacție. O externalitate negativă reprezintă o parte din costul social de producție care nu este inclus în costul privat al producătorilor. Drept urmare, companiile ar considera că este mai ieftin să poluezi decât să găsești alte mijloace de producție, deoarece nu toate costurile de producție au fost „internalizate”. Externalitățile sunt cauza eșecului pieței, deoarece împiedică utilizarea eficientă a bunului public (resursele de mediu) prin scăderea costului de mediu „generat” de poluator asupra societății.

Pentru a rezolva această problemă, Pigou a propus o taxă pe mărfuri - a cărei producție a fost cauza externalităților negative care reflectă costurile de producție asupra societății, internalizând astfel toate costurile legate de producția de mărfuri . Un impozit pe externalități negative se numește impozit pigouvian . Impozitul pe carbon este un impozit indirect - un impozit pe o tranzacție - spre deosebire de impozitele directe , cum ar fi veniturile din impozite . Drept urmare, unii conservatori americani au susținut impozitul pe carbon, deoarece impozitează la o rată fixă, independent de venit . ^[1]

Scopuri politice

Scopul unei taxe pe carbon este atât financiar (la fel ca toate impozitele), cât și de mediu . Poate fi suplimentat cu taxe pe benzină și anumite tipuri de producție de energie, cum ar fi centralele pe cărbune . Taxa pe carbon face parte din programul de instrumente de politică de mediu, care este mecanismul menit să facă poluatorul să respecte cererile formulate de autoritățile de control. Acestea sunt împărțite în 3 categorii:

• Instrumente voluntare. (de exemplu, Emas, ISO 14000)
• Standarde de reglementare: Pot fi împărțite în general în 4 tipuri de standarde de emisie, proces, calitate și produs. În timp ce reglementează standardele de eficiență, limitele sunt legate de faptul că acestea nu diversifică diferitele realități și nu constituie un stimulent pentru implementarea mecanismelor virtuoase.
• Instrumente economice: Acestea reprezintă modificarea prețurilor bunurilor și serviciilor prin acțiuni guvernamentale care au impact asupra costurilor de producție și consum. Există 2 tipuri de instrumente: stimulente / subvenții / subvenții și impozite, preferate de economiști deoarece sunt mai echitabile și reduc barierele la intrare favorizând elasticitatea la cerere. Taxa pe carbon aparține și acestei categorii. Scopul unei taxe pe carbon este deci atât financiar, cât și de mediu.

Tipurile speciale de taxe pe carbon includ:

• impozit optim asupra carbonului
• impozitul pe carbon asupra valorii la risc

Aspecte de mediu

Acest articol sau secțiune pe tema ecologiei este considerat a fi verificat . Motiv : verificați conținutul paragrafului cu surse autoritare Alăturați-vă discuției și / sau corectați intrarea. Urmați sfaturile de proiectare de referință .

Motivele de mediu se bazează pe impactul extracției metanului asupra efectului de seră , în termeni de încălzire globală mai mare: s-a estimat că în primii 20 de ani ^[2] încălzirea atmosferei indusă de metan este de aproape două ordine de mărime mai mare decât cea produsă de dioxidul de carbon (de 83 de ori). În special, tehnica de fracturare hidraulică implică dispersia în atmosferă a cel puțin 15% din gazul natural extras. ^[3]

Scopuri economice

Presupunând externalitățile negative asociate cu producția de dioxid de carbon , o taxă Pigouviană globală asupra emisiilor de dioxid de carbon ar avea ca rezultat îmbunătățiri ale eficienței economice proporțional cu veniturile ne-risipite. Cu toate acestea, nu rezultă că o creștere a dioxidului de carbon la nivel național sau subnațional ar fi o îmbunătățire.

De exemplu, dacă SUA ar impune o taxă pe carbon, multe industrii consumatoare de energie ( generarea de energie electrică , producția de aluminiu , industria auto etc.) ar migra pur și simplu către țările fără carbon, iar multe dintre acestea ar fi dramatic mai puțin eficiente din punct de vedere energetic decât SUA . Acest lucru ar provoca pur și simplu o stagnare economică substanțială în Statele Unite, fără nicio îmbunătățire (posibil chiar deteriorare) a emisiilor de dioxid de carbon . Mulți economiști cred că o taxă pe carbon impusă pe o bază mai mică decât globală nu ar avea cel mult niciun impact asupra emisiilor poluante globale și ar provoca pur și simplu stagnarea economică a țărilor care o impun.

Sectoarele deja incluse în sistemul de comercializare a emisiilor sunt excluse de la taxa pe carbon, în timp ce celelalte sectoare vor fi implicate în logica „poluatorul plătește”. Veniturile din taxa pe carbon vor fi destinate sprijinirii investițiilor publice și private în reducerea intensității carbonului în economie, inclusiv prin consolidarea „Fondului rotativ al Protocolului de la Kyoto”. Acest mecanism va reprezenta un stimulent valid pentru realizarea Planului 20-20-20, reprezentând obiectivul european pentru perioada post-Kyoto. Strategia europeană vizează afirmarea rolului de lider al Vechiului Continent în ceea ce privește economia de mediu și vizează depășirea obiectivelor standard prin ridicarea obiectivului până în 2020 la o reducere a CO2 cu 25%, 40% până în 2030, 60% până în 2040 și cu 80% până în 2050 comparativ cu nivelurile din 1990.

Riscuri posibile

Taxa pe carbon prezintă două riscuri posibile pentru țările care decid să o adopte: prin interiorizarea „costului social al cărbunelui”, unul riscă să creeze dezechilibre în economie și să genereze o rezistență socială semnificativă ^[4] .

În ceea ce privește acceptarea socială, studiile efectuate de OCDE arată că cetățenii tind să accepte un impozit foarte ridicat, dar implicit, mai mult decât un impozit explicit ^[5] . Pentru a reechilibra și a compensa eventualele denaturări, este necesară o politică transparentă în gestionarea impozitării ^[5] , pentru a crește consensul social, care este util pentru a însoți o politică de stimulente care împinge să investească în producție ecologică. De exemplu, pe baza ideii lui McKitrick, Columbia Britanică , o provincie a Canadei , a însoțit introducerea unei taxe pe carbon la o reducere generală a sarcinii fiscale asupra cetățenilor ^[6] .

În ceea ce privește dezechilibrele economice, studiul OECD cuprins în Perspectivele de mediu ale OECD până în 2050 indică faptul că riscul introducerii unei taxe pe carbon este manifestarea fenomenului relocării carbonului, adică favorizarea concurenței internaționale neloiale pentru care industriile decid să se mute pentru a-și direcționa activitățile către țări cu politici de mediu mai puțin stricte ^[7] . În acest fel, atât țara care a adoptat măsuri adecvate de mediu pierde competitivitatea pe piață, cât și emisiile țării care nu le-a adoptat cresc considerabil și către care companii își îndreaptă producția ^[7] . Această problemă a apărut atât în Europa, cât și în SUA și s-a decis să acționăm, extinzând taxa pe carbon de la doar factorul de producție a muncii la factori poluanți precum sectorul intern până la bunurile importate din state care nu au adoptat forme și niveluri. de protecție a mediului și pentru a descuraja utilizarea cărbunelui. Luați în considerare, de exemplu, cazul italian: în ceea ce privește emisiile de CO2, în ceea ce privește comerțul internațional, s-a observat că decalajul de CO2 dintre cerere și ofertă se datorează emisiilor încorporate în importuri, care din 1995 până în 2011 au înregistrat o creștere de 46 %. Din acest motiv, prin impunerea unui impozit pe mărfurile importate din aceste țări, aceștia sunt încurajați să practice politici de mediu care sunt mai apropiate de standardele europene, evitând astfel de la început practicile și efectele de denaturare. Adăugând veniturile unei taxe pe carbon aplicate tuturor sectoarelor de activitate (întreprinderi și familii) și importurilor din state non-europene care nu respectă standardele europene, am obține aproximativ 15 miliarde de euro ^[8] .

Impoziție

Europa

Piețele emisiilor de carbon și taxele în lume (2019) ^[9]

     Piața emisiilor de carbon implementată sau planificată

     Taxa pe carbon implementată sau planificată

     Piața emisiilor de carbon sau taxa de carbon luată în considerare

• Finlanda a fost prima țară din lume care a introdus-o în 1990. Inițial, taxa scutea doar câteva industrii și puțini combustibili. În 2010, rata de carbon a fost egală cu 20 de euro pe tonă de CO2 emis. Taxa ia în considerare atât conținutul energetic al emisiilor, cât și efectele negative rezultate asupra sănătății.
• La 1 ianuarie 1991 , Suedia a impus o taxă pe carbon de 25 SEK / kg (100 USD pe tonă) pentru utilizarea petrolului , cărbunelui , gazului natural și a altor combustibili poluanți. Utilizatorii industriali plătesc jumătate din rată (între 1993 și 1997 25% din rată), iar unele industrii cu consum ridicat, precum horticultura comercială, fabricarea și fabricile de hârtie, erau total scutite de aceste noi taxe. În 1997, rata a fost majorată la 365 SEK / kg (150 USD pe tonă) de CO ₂ emis. [1] Acest lucru a făcut posibilă reducerea emisiilor de CO2 cu 9% între 1990 și 2006.
• În Olanda există o taxă generală asupra emisiilor provenite de la toți combustibilii fosili. Combustibilii folosiți ca materii prime sunt scutiți. Ratele de impozitare sunt calculate atât asupra conținutului de energie, cât și asupra efectelor emisiilor.
• În Norvegia , există și aici din 1991. Cu toate acestea, spre deosebire de Suedia vecină, emisiile de carbon au crescut semnificativ.
• În Danemarca, adoptată în 1992, taxa pe carbon se aplică tuturor sectoarelor consumatoare de energie. Cu toate acestea, industriile sunt impozitate diferit în funcție de sectorul de care aparțin și se reduce dacă compania a încheiat un acord voluntar pentru aplicarea măsurilor privind eficiența energetică. Emisiile de CO2 pe cap de locuitor au scăzut cu aproape 15% în perioada 1990-2005.
• Există în Elveția din 2008. Taxa include toți combustibilii fosili. Companiile elvețiene pot fi scutite dacă participă la sistemul de tranzacționare a emisiilor (ETS).
• În Irlanda, o taxă pe petrol și gaze a intrat în vigoare în 2010. Impozitul este de 43 de euro pentru fiecare mie de litri de petrol și 41 de euro pentru factura medie anuală de gaze.
• În Italia , taxa pe carbon a fost introdusă cu art. 8 din legea nr. 448 din 23 decembrie 1998 , ^[10] conform concluziilor conferinței de la Kyoto desfășurate în perioada 1-11 decembrie 1997 . La 16 aprilie 2012, Consiliul de Miniștri a aprobat proiectul de lege privind delegarea fiscală, împărțit în 3 sectoare diferite, dintre care unul este dedicat reorganizării impozitării de mediu pentru a promova creșterea și internalizarea costurilor de mediu în costurile de producție. . Printre intențiile Ministerului Mediului se numără aceea de a aloca veniturile fiscale rezultate din introducerea taxei pe carbon la sistemul de finanțare a surselor regenerabile.
  • Foarte interesant nu este doar abordarea redistribuirii sarcinii fiscale pentru promovarea surselor regenerabile de energie, ci și faptul că acest proces nu va duce la o creștere a sarcinii fiscale, deoarece delegația va fi implementată cu aceleași venituri și va să conducă la o reorganizare a impozitării pentru a păstra și a garanta echilibrul ecologic.

Directiva 2003/87 / CE a Parlamentului European și a Consiliului UE

La 13 octombrie 2003, Parlamentul European și Consiliul au emis directiva menționată anterior care stabilește un sistem de comercializare a cotelor de emisii de gaze cu efect de seră în Comunitate și de modificare a Directivei 96/61 / CE a Consiliului; această directivă își propune să promoveze reducerea acestor emisii în conformitate cu criterii de valabilitate în termeni de costuri și eficiență economică.

Sistemul UE de comercializare a cotelor de emisii (EU ETS) se bazează pe un sistem care prevede alocarea drepturilor de poluare transferabile înainte de începerea perioadei de comercializare, întrucât poluanții trebuie să aibă dreptul de a genera o anumită cantitate de emisii; acoperă toate emisiile de dioxid de carbon de la instalațiile de ardere cu o putere tehnică nominală mai mare de 20 MW , rafinării de uleiuri minerale, cuptoare de cocs, instalații de producție și prelucrare a metalelor feroase, minerit, producție de celuloză și hârtie.

Numărul de alocații care urmează să fie alocate și beneficiarii relativi sunt stabiliți prin planuri naționale, având în vedere diferențele dintre angajamentele asumate de statele membre în temeiul Protocolului de la Kyoto . Posesia cotelor de emisie oferă operatorilor dreptul de a emite gaze cu efect de seră; aceste acțiuni pot fi transferate de la o persoană la alta în cadrul Comunității Europene. Până la 30 aprilie a fiecărui an, fiecare operator trebuie să predea un număr de certificate egal cu emisiile uzinei sale din anul calendaristic precedent, cu anularea consecventă a acestor certificate. Acest sistem de autorizații a avut ca obiectiv reducerea emisiilor de către companiile de utilități publice din sectorul electricității și industriile cu consum ridicat de energie cu 21% față de 2000.

Lume

Noua Zeelandă în 2005 a propus o taxă pe carbon, stabilind un preț de emisie de 15 dolari SUA pe tonă echivalent de CO ₂ . Acesta urma să intre în vigoare din aprilie 2007 și a fost aplicat marilor sectoare economice, dar a acordat o scutire pentru emisiile de metan de către fermieri și a acordat scutiri speciale pentru marii consumatori de cărbune , atâta timp cât aceștia au adoptat standardele de emisie prevăzute de cele mai bune practici din lume. . După alegerile generale din 2005 , partidele minore care au sprijinit guvernul s-au opus taxei care a fost abandonată în decembrie 2005. Guvernul a susținut că taxa nu ar fi servit la reducerea emisiilor. În Statele Unite ale Americii , președintele Bill Clinton a propus o taxă BTU care nu a fost niciodată adoptată. Vicepreședintele său, Al Gore , a susținut cu tărie impunerea unei taxe pe carbon în cartea sa Pământul în echilibru , dar acest lucru s-a dovedit a fi o slăbiciune politică pentru Gore după ce adversarii săi republicani l-au citat descriindu-l pe autor drept un „fanatic periculos”. În 2000, când Gore a candidat la alegerile prezidențiale , un comentator a etichetat propunerea Gore privind impozitul pe carbon, o soluție statistă care amintește politicile New Deal ale tatălui său " ^[1] În aprilie 2005, Paul Anderson, CEO și președinte al Duke Energy , a cerut introducerea Paul Anderson, CEO al Duke Energy, a ținut un discurs în care susține ideea că a sosit momentul ca SUA să adopte o taxă obligatorie la nivel național pe dioxidul de carbon. Iată discursul în întregime - o privire interesantă asupra căutării unui CEO pentru răspunsuri la problema climatică. India a introdus o taxă pentru exploatarea cărbunelui în 2010. Guvernul se așteaptă să colecteze 535 milioane dolari din impozit pentru finanțarea programelor sociale. Costa Rica în 1997 guvernul a emis o taxă pe poluare, stabilită la 3,5% din piață valoarea combustibililor fosili.Câștigurile din aceasta se îndreaptă către un fond național care protejează pădurile și comunitățile indigene care locuiesc acolo.

În 2019, un studiu realizat de Don Fullerton ^{[11] a} estimat impactul economic asupra economiilor mondiale a unei taxe globale pe carbon de 42 USD / tonă de CO2, comparând PIB - ul pe cap de locuitor cu kilogramele de dioxid de carbon emise pe kilowatt-oră de energie produsă. . Concluzia a fost că economiile:

• Rusia, care consumă pentru producția internă și exportă surse neregenerabile;
• China și India, care își procură 70% din energie din cărbune,
• Orientul Mijlociu, Rusia, Kazahstan , Azerbaidjan # Economie , Norvegia , Bolivia , Nigeria : țări care exportă combustibili fosili, pentru care ponderea PIB care derivă din comerțul cu aceste surse de energie este mare.

Pe de altă parte, competitivitatea Braziliei, care se bazează puternic pe hidroelectricitate (și pe biomasă ), ar avea un avantaj. ^[12]

Notă

Elemente conexe

• protocolul de la Kyoto
• Taxa Tobin
• Eco-impozit

Alte proiecte

• Wikimedia Commons conține imagini sau alte fișiere despre taxa pe carbon

linkuri externe

• Impozite globale - analiză realizată de Global Policy Forum
  • Impozite pe energie - analiză de Global Policy Forum
• Model de impozit pe carbon de stat - model descărcabil (foaie de calcul)

Portal dreapta

Portal de ecologie și mediu

Portalul Economiei