Convenție privind obligația de due diligence pentru bănci

Convenția privind diligența bancară (CDB 16) este un cod de conduită pentru instituțiile de credit din Elveția și se ocupă de aspecte legate de gestionarea prudentă a fondurilor încredințate acestora.

Obiective

Acordul privind Codul de conduită pentru băncile elvețiene (CDB) își propune să păstreze reputația băncilor elvețiene din Elveția și din străinătate, să clarifice obligațiile de due diligence conform legislației bancare și să contribuie la lupta împotriva spălării banilor .

Domeniul de aplicare

Băncile și comercianții de valori mobiliare cu toate birourile, sucursalele și agențiile stabilite în Elveția fac obiectul acordului de due diligence, dar nu sucursalele, reprezentanțele și companiile afiliate stabilite în străinătate (articolul 1 CDB).

Natura juridică

Elveția are reguli stricte pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Acordul privind codul de conduită al băncilor elvețieni privind diligența necesară a fost emis ca o autoreglementare de către Asociația elvețiană a bancherilor (SBA) (în prezent CDB16; CDB20 va intra în vigoare la 1 ianuarie 2020).

Codul de conduită profesională al CDB își propune să clarifice unele dintre obligațiile reglementate de due diligence din Legea federală anti-spălare a banilor și finanțarea terorismului (art. 3-5 AMLA), precum și conceptul de „due diligence impusă de circumstanțe” pentru acceptarea activelor în temeiul art. 305 ^ter din Codul penal elvețian (articolul 2 CDB).

Structura CDB

Din 1977, CDB a definit obligațiile băncilor în ceea ce privește identificarea părții contractante și determinarea persoanei care controlează sau a beneficiarului efectiv. De asemenea, interzice ajutorul activ pentru fuga de capital sau evaziune fiscală.

1. Introducere (art. 1-3 CDB)
2. Identificarea părții contractante (Art. 4-19 CDB)
3. Înființarea beneficiarului efectiv al persoanelor juridice active și al parteneriatelor active (Art. 20-26 CDB)
4. Stabilirea beneficiarului efectiv al activelor (Art. 27-42 CDB)
5. Delegație și dispoziții privind monitorizarea (art. 43-46 CDB)
6. Interzicerea asistenței active în fuga de capital (Art. 47-52 CDB)
7. Interzicerea asistenței active în evaziune fiscală și practici similare (art. 53-57 CDB)
8. Dispoziții procedurale și de verificare (art. 58-68 CDB)
9. Dispoziții finale (art. 69-70 CDB)

Încălcări ale codului (art. 58-67 CDB)

Prin semnarea acestui acord de diligență, banca declară că este supusă dispozițiilor procedurale și de verificare stabilite mai jos (articolul 58 VSB).

Firmele de audit prevăzute de legea bancară sunt responsabile de verificarea respectării acordului de către bănci. Investigațiile speciale și un consiliu de supraveghere al CDB evaluează încălcările. În cazul încălcării codului de conduită profesională, băncii vinovate i se poate aplica o amendă contractuală de până la 10 milioane de franci, pe care SBA o va dona apoi unei cauze caritabile. ^[1]

Știri majore despre CDB 20

• Tranzacții în numerar: valoarea pragului pentru identificarea asiguratului este redusă de la 25.000 CHF la 15.000 CHF;

• Deschiderea contului fără documentație completă: Regulamentul conform căruia un cont poate fi deschis fără toate datele sau documentele referitoare la contrapartidă, persoana care controlează și beneficiarul efectiv a fost înăsprit. După 30 de zile, contul trebuie blocat pentru toate mișcările de intrare și ieșire, iar relația de afaceri trebuie în orice caz încheiată dacă datele sau documentele lipsă nu pot fi făcute;

• Identificarea video și identificarea online: circulara FINMA referitoare la identificarea video și online a fost încorporată formal în CDB;

• Procedură scurtată în fața consiliului de supraveghere: dispozițiile referitoare la procedura scurtată au fost actualizate. ^[2]

Notă

linkuri externe

• CBD16

• CBD20