Venituri din impozite

Pentru veniturile fiscale, în finanțele publice și la bugetul de stat , este setul de intrări în „ autoritățile fiscale ale unui stat care rezultă din impunerea acestui impozit asupra contribuabililor cetățeni.

Descriere

Procentul veniturilor provenite din fiecare impozit depinde de valoarea impozitului în sine ( rata ) și de numărul de subiecți implicați, precum și de baza de impozitare respectivă. Întregul venit este utilizat de stat pentru a-și acoperi ieșirile financiare sau cheltuielile publice sau pentru a pune în aplicare politici economice de susținere a creșterii economice a țării. Fenomenele de evaziune fiscală sau evaziune fiscală, pe de altă parte, tind să reducă veniturile așteptate, în detrimentul statului însuși, adică cu repercusiuni negative asupra deficitului public și a datoriei publice consecutive și / sau cu o scădere a cheltuieli publice în favoarea serviciilor publice.

Venitul total din impozite

Veniturile fiscale totale reprezintă finanțarea unui stat pe care guvernul îl generează prin impozitarea oamenilor.

Include impozite pe producție și importuri , impozite curente pe venit și active, impozite pe câștiguri de capital și contribuții sociale.

Veniturile fiscale totale sunt un total care cuprinde:

taxe pe producție și importuri, cum ar fi taxa pe valoarea adăugată (TVA), taxe vamale, accize și impozite pe consum, taxe de timbru, impozite pe salarii, taxe de poluare și altele;
impozite curente pe venit , avere etc., cum ar fi impozitele pe veniturile corporative și personale, impozitele pe câștigurile de capital, plățile de la gospodării pentru licențe de deținere sau utilizare a mașinilor, vânătoare sau pescuit, impozite curente pe capital care sunt plătite periodic și multe altele;
impozite pe capital , cum ar fi impozite pe moștenire, taxe de moștenire și impozite pe cadouri și retrageri de capital care sunt ocazionale sau excepționale;
contribuțiile sociale efective plătite în mod obligatoriu sau voluntar de către angajatori sau angajați sau persoane care desfășoară activități independente sau neangajate pentru asigurarea împotriva riscurilor sociale (boală, invaliditate, invaliditate, bătrânețe, supraviețuitori, familie și maternitate);
contribuții sociale noționale sau implicite plătite în cadrul sistemelor de asigurări sociale fără rezerve (în care angajatorii oferă beneficii sociale angajaților lor, foștilor angajați sau dependenți din propriile resurse, fără a crea rezerve speciale pentru domeniul de aplicare).

Calculul veniturilor fiscale totale trebuie redus cu valoarea impozitelor și contribuțiilor sociale, care sunt evaluate ca fiind dificil de plătit.

Clasificare

Impozitele pot fi clasificate ca impozite indirecte, cum ar fi impozitele pe producție și importuri și impozite directe, cum ar fi impozitele pe venit și avere și câștigurile de capital, conform sistemului european de conturi naționale și regionale.

O clasificare alternativă a impozitelor poate fi făcută în funcție de funcția lor economică.

Deoarece această diviziune nu corespunde pe deplin cu defalcarea impozitelor ESA95, este întreprinsă în mod specific pentru fiecare stat membru al Uniunii Europene (UE) în fiecare an de către Unitatea fiscală a Comisiei Europene (DG TAXUD) și de statele membre cooperative din Grupul de lucru privind structurile de impozitare.

Constatările sunt publicate într-un raport intitulat Tendințe fiscale în Uniunea Europeană. Date pentru statele membre UE și Norvegia .

Defalcarea impozitelor pe baza funcțiilor economice (pe baza surselor de mai sus) este următoarea:

taxe de consum, adică percepute pentru tranzacțiile dintre consumatorii finali și producători și pentru bunurile de consum finale, cum ar fi TVA, taxe și impozite la import, fără TVA, taxe de timbru, taxe pe tranzacțiile financiare și de capital, taxe pe operațiuni internaționale, pe poluare, în conformitate cu -compensarea TVA, anchetele și cheltuielile impuse, plățile de la gospodării pentru licențe;
impozite pe muncă - pentru angajați, adică impozite direct legate de salarii și majoritatea reținute la sursă, plătite de muncitori și angajatori, inclusiv contribuții sociale obligatorii și venituri din muncă șomere, adică toate impozitele și contribuțiile obligatorii de asigurări sociale ridicate la transferul venitului către persoane angajate, unde acestea ar putea fi identificate (de exemplu, șomaj și prestații de sănătate);
impozite pe capital - definite ca impozite pe capital și venituri de afaceri pe care agenții economici le câștigă sau le primesc din resurse interne sau străine (de exemplu, impozitul pe veniturile societăților, impozitul pe venit și contribuțiile la asigurările sociale ale lucrătorilor independenți impozite pe câștigurile de capital) și impozite pe capital social, care include avere impozit (plătit periodic pentru proprietatea și utilizarea terenurilor sau a proprietăților imobiliare de către proprietari și impozite curente pe capitalurile proprii și alte active, cum ar fi bijuteriile și alte semne exterioare ale averii), impozite pe capital, impozite pe proprietăți imobiliare, impozite pe utilizarea mijloacelor fixe , licențe profesionale și antreprenoriale și anumite taxe pe produse.

Ratele de impozitare implicite măsoară povara fiscală reală sau efectivă percepută asupra diferitelor tipuri de venituri sau afaceri care ar putea fi impozitate.

Acestea sunt calculate ca raportul dintre veniturile fiscale totale ale categoriei economice specifice (consum, muncă și capital) și valoarea bazei de impozitare potențiale definite utilizând conturile de producție și conturile de venit național.

Cota de impozitare implicată pentru:	Definiție
consum	toate impozitele pe consum împărțite la cheltuielile de consum final ale gospodăriei pe teritoriul economic;
muncă	impozite directe, impozite indirecte și contribuții sociale efective obligatorii plătite de angajați și angajatori pe munca angajaților împărțiți la venitul angajaților, inclusiv contribuțiile sociale și impozitele pe salariu;
capital	raportul dintre veniturile din toate impozitele pe capital și toate (în principiu) din capital și venituri potențial impozabile pentru economie, cum ar fi venitul net din exploatare al întreprinderilor și al instituțiilor non-profit, chiriile imputate de locuințe private, venitul net mixt din ocupare, dobânzi nete, chirii și dividende, venituri din asigurări.