cont bancar

De la Wikipedia, enciclopedia liberă.
Salt la navigare Salt la căutare
Notă despre dezambiguizare.svg Dezambiguizare - Dacă căutați secțiunea balanței de plăți numită „cont de verificare”, consultați Balanța de plăți .

Contul curent (adesea prescurtat ca C / C) [1] este o bancă de instrumente tehnice care indică în general banii depozitați de la proprietarul / deținătorul contului, numit în mod obișnuit titularul contului, în cadrul instituției de credit și care permite proprietarului să folosească banii băncii, așa-numitele monede electronice și alte instrumente financiare .

Descriere

Contul curent este utilizat atât de persoane fizice, cât și de companii . Primii îl folosesc în principal pentru canalizarea salariilor , taxarea utilităților și ca o formă necorespunzătoare de economisire; companiile, pe de altă parte, îl folosesc pentru a transmite fluxuri de numerar naționale și internaționale (încasări și plăți) prin transferuri bancare . Prin urmare, vă permite să utilizați toate instrumentele care înlocuiesc numerarul (cum ar fi: cecuri , carduri de credit , transferuri bancare , debituri preautorizate) și servicii bancare la domiciliu .

În Regatul Unit și Statele Unite, formula contului curent zero cheltuieli este larg răspândită, adică cu un număr nelimitat de tranzacții gratuite.

Protecția economiilor

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: Fondul de garantare a deponenților .

Contul curent este o formă de economii universal protejată prin intervenția statului; de fapt, Constituția Republicii Italiene prevede că Republica Italiană protejează economiile în toate formele sale . Pentru a justifica aceste intervenții, luăm în considerare costurile sociale datorate unor posibile tulburări publice, sărăcie și șomaj care ar provoca o fugă la ghișee și întreruperea consecventă a creditului pentru întreprinderi și cetățeni.

În primă instanță, fiecare instituție este responsabilă pentru creanțele terților împotriva acesteia. În caz de dificultate, băncile centrale au puterea de a impune fuziuni, achiziții și majorări de capital social altor bănci , un „consorțiu de salvare” al instituțiilor aflate în dificultate. Banca Centrală este responsabilă pentru activele și pasivele instituțiilor de credit care operează sau care au operat și au încheiat toate activitățile pe teritoriul național. În sfârșit, statul cu activele sale este garantul expunerii sistemului bancar față de terți.

Disciplina de reglementare

Italia

Codul civil se ocupă de două cifre ale contului curent.

Contul curent ordinar este reglementat de art. 1823 și următoarele din Codul civil și este contractul prin care părțile (de obicei doi antreprenori) se angajează să noteze creditele care decurg din remitențele reciproce, care vor fi considerate incasabile și indisponibile până la închiderea contului.

Un alt lucru este Contul curent bancar (art. 1852) care, deși nu are o coincidență directă cu celălalt, este supus unei amânări prin art. 1857 la articolele contului curent obișnuit.

Contul bancar poate fi de două tipuri: simplu și corespondență.

În Italia, identificarea contului curent s-a bazat de mult pe datele bancare BBAN (cod alfanumeric de 23 de caractere), conținând codul CIN , codul ABI al băncii, CAB-ul agenției / sucursalei și C / C număr. De la 1 ianuarie 2008 , a fost utilizat codul IBAN (cod alfanumeric de 27 de caractere) format din 27 de caractere: codul ISO 3166-1 al statului, două cifre de control și BBAN.

Deținătorul unui cont curent simplu poate retrage suma depusă numai la expirare, în timp ce în contul curent corespondent titularul contului poate colecta la vedere sumele depuse în acesta.

Banca care are o relație de încredere cu clientul (primește garanții economice) îi poate acorda creditul bancar , care permite descoperiri de cont în linia principală în limite prestabilite.

Deținătorului de cont curent, mai ales în trecut, i se poate recunoaște o dobândă pentru sumele plătite („dobândă creditoră” sau „dobândă activă” definită [2] atât pentru a stimula economisirea, cât și pentru depunerea sumelor în contul curent și ca recompensă parțială pentru riscul cu care se confruntă creditorul. [3]

Contul curent poate fi asociat cu servicii precum:

Balanța contului

Periodic, trimestrial sau lunar, banca pune la dispoziția (sub formă de hârtie sau pe web ) deținătorilor de cont așa-numitul extras de cont (în mod normal identificat cu inițialele E / C ), care conține soldul disponibil și, într-un prospect, rezumatul mișcărilor efectuate în perioadă. Acest prospect este prezentat în cinci coloane:

  • Data Înregistrării;
  • data valorii;
  • da;
  • a avea;
  • descrierea operațiunii efectuate.

Extrasul de cont este foarte important pentru client, deoarece verifică mișcările pe C / C efectuate și cunoaște soldul și, în scopuri ISEE , și stocul mediu.

În special, există 3 tipuri de sold în contul curent:

  • sold de numerar , pozitiv sau negativ: se determină prin ordonarea mișcărilor în funcție de data valorică. Este foarte important, deoarece este utilizat pentru calcularea dobânzii de credit sau de debit aferente unei relații de cont specifice.
  • sold cont : se determină prin ordonarea mișcărilor în funcție de data înregistrării.
  • sold disponibil : se determină prin ordonarea mișcărilor în funcție de data disponibilității: clientul poate avea o anumită sumă plătită la C / C numai atunci când se acumulează disponibilitatea.

De exemplu, dacă un client plătește un cont bancar / poștal de 1.000 EUR în contul său luni, 12.04.2010, presupunând că C / C prevede aplicarea a 3 zile lucrătoare de valoare și 4 zile lucrătoare pentru plata cecuri bancare de disponibilitate vom avea că:

- la 12/04/2010 soldul contului crește cu 1.000 EUR, lichidul și cele disponibile nu se modifică;

- la 15/04/2010 soldul lichid crește cu 1.000 EUR și dobânda de credit începe să curgă;

- pe 16/04/2010 devine disponibilă suma de 1.000 EUR.

Instituțiile de credit asigură diverse tipuri de conturi curente, de exemplu. contra cost sau cu plata pentru operațiuni. Așa-numitele conturi de Internet sunt din ce în ce mai răspândite, adică conturi curente cu taxe zero sau foarte mici, care funcționează în principal pe internet .

Arta. 119 din Decretul legislativ nr. 385/93 prevede că extrasele de cont sunt considerate aprobate după 60 de zile calendaristice de la primire fără ca clientul să se opună.
Conform jurisprudenței Curții de Casație, în relațiile private dintre bancă și client, extrasul de cont curent complet, întocmit începând cu soldul zero și data deschiderii contului, are valoare legală ca dovadă a plății, iar existența unui debit / credit de la una dintre cele două contrapartide la relația bancară. Cu toate acestea, extrasul de cont este opozabil doar în cazuri limitate în relațiile de drept public cu Agenția pentru venituri , agentul de colectare a impozitelor și administrația publică italiană , lipsind dubla cerință de certificare a datei și certificarea documentului de plată., În cazul în care este cauzal informații produse unilateral de către titularul contului. [4] Asocierea dintre contribuția în bani și îndeplinirea unui serviciu obligatoriu specific este certificată prin semnătura creditorului prin chitanța de plată.

Protecția și garanția economiilor

Conturile curente sunt supuse Fondului interbancar de protecție a depozitelor , care protejează depozitele pentru sume de până la 100.000 EUR [5] . Spre deosebire de alte țări europene, nu se prevăd fonduri la sfârșitul fiecărui an calendaristic și nici nu există rezerve monetare .

Fondurile de garanție sunt furnizate de statele membre și de băncile care își au sediul social acolo, limitat la expunerea sucursalelor situate pe teritoriul național. Numai statul poate impune calitatea de membru al fondului: de fapt, statul nu are jurisdicție asupra sucursalelor străine ale băncilor care au sediul social în stat și nici asupra oficiilor naționale ale băncilor reglementate de legislația străină. Prin urmare, fondurile de garanție acoperă depozitele cetățenilor unui stat membru, sucursalele naționale ale băncilor având sediul social în stat.

De exemplu, Italia garantează depozite la sucursalele din Italia ale băncilor care au sediul social în Italia. Pe de altă parte, conturile curente domiciliate în sucursalele străine ale băncilor noastre nu sunt garantate, nici conturile curente ale cetățenilor italieni din sucursalele din Italia ale băncilor guvernate de legislația străină.

Dacă apare o situație de urgență, se renunță la acest principiu și statele membre intervin cu o lege specială pentru a garanta depozitele cetățenilor, inclusiv a celor din sucursalele naționale ale băncilor străine, deși aceștia nu sunt obligați să alimenteze fondurile de garanție. Adesea este un avans, sub rezerva încasării, recuperării creditului din țara în care banca își are sediul social. De exemplu, pentru criza islandeză din 2008, Marea Britanie a returnat cetățenilor britanici sumele depuse la sucursalele britanice ale băncilor islandeze și apoi a solicitat Islandei să le restituie.

Impozite și taxe pe contul curent

Un cont curent normal este supus impozitării pe două fronturi:

  1. Taxa de timbru, egală cu: a) 100,00 euro pe an pentru persoanele juridice b) 34,20 euro pe an pentru persoanele fizice, în acest caz nu se datorează, însă, pentru stocurile medii mai mici de 5.000,00 EUR.
  2. Taxa suplimentară de timbru egală cu 0,2% la depozite și la valoarea depozitului de valori mobiliare.
  3. Cota de impozitare de 26% la dobânda acumulată (rata anuităților financiare a fost ridicată la acest nivel începând cu 1 iulie 2014)

In Europa

Regulamentul european nr. 655/2014 [6] a introdus Ordinul european de conservare pentru a simplifica recuperarea obligatorie a creditelor civile și comerciale. Legislația protejează creditorii în cazurile în care contul curent al debitorului se află într-o altă țară decât cea a judecătorului care are sarcina de a decide recuperarea creditului sau diferită de domiciliul creditorului. Procedura nu le înlocuiește pe cele prevăzute de statele membre și nu se aplică drepturilor reale derivate din testamente, succesiune sau proceduri de faliment. [7]

Notă

  1. ^ În schimb, abrevierea E / C înseamnă extras de cont și apare, de exemplu, în tranzacțiile referitoare la debitele cardului de credit.
  2. ^ Noile reguli cu privire la dobânzile compuse și la calcularea dobânzii , la Banca Italiei . Adus pe 13 august 2019 .
  3. ^ Davide Gionco, Dobânda pentru o datorie conține riscul nerambursării , pe scenarieconomici.it , 27 iulie 2018. Adus la 13 august 2019 .
  4. ^ Decont de cont curent: dovadă, în relațiile bancă-clienți , pe laleggepertutti.it , 6 mai 2019. Accesat pe 12 august 2019 ( arhivat pe 12 august 2019) .
  5. ^ Fond interbancar de protecție a depozitelor: ce este și cum funcționează , în Facile.it - ​​Ghidul conturilor curente .
  6. ^ Regulamentul (UE) n. 655/2014 al Parlamentului European și al Consiliului, din 15 mai 2014, care stabilește o procedură pentru Ordinul european de conservare a conturilor bancare , pe EUR-Lex .
  7. ^ Antonio Ciccia Messina, Conturi atacabile în întreaga UE , în Italia Astăzi , 25 iulie 2020, p. 28.

Elemente conexe

Controlul autorității Tezaur BNCF 13380 · LCCN (EN) sh85000432 · GND (DE) 4032298-1 · BNF (FR) cb119802393 (data)
Adus de la „ https://it.wikipedia.org/w/index.php?title=Current_Account&oldid=121345231 ”