Bilet la ordin

Cambia , în dreptul italian, este un instrument de credit a cărui funcție tipică este de a amâna plata unei sume în bani.

În Italia , principala disciplină este conținută în așa-numita cambie ( Decretul regal din 14 decembrie 1933, nr. 1669)

Tipuri de facturi

Există două tipuri de bilet la ordin:

factura provine de la două persoane (mai des denumite pur și simplu ca atare): tractorul dă ordin tragătorului să plătească o sumă pentru titlul beneficiarului. Prin lege, sertarul garantează factura. Cifrele implicate în acest tip de factură sunt sertarul (cel care evidențiază factura), trasul (care trebuie să accepte proiectul și va fi principalul), beneficiarul (care poate coincide și cu sertarul care, în acest caz, va indica, în termenii dedicați beneficiarului, termenul eu sau propria comandă )
ordin sau bilet la ordin (mai des denumit pur și simplu IOU): emitentul face o promisiune de plată către creditor, și anume destinatarul titlului. Factura este semnată de emitent. Cifrele implicate în acest titlu sunt: beneficiar (care în singurul caz al biletului la ordin se numește și împrumutat ) și emitent.

Pe lângă tipurile de facturi menționate anterior, care sunt cazurile la care se referă întotdeauna legislația (cu excepția cazului în care este specificat în mod specific), există și câteva forme speciale de facturi, acum destul de rare, pentru care a fost emisă o legislație separată. Acesta este cazul facturii funciare , a facturii financiare și a ipotecii .

Proiectul de lege agrar

Proiectul de lege funciar se remarcă nu numai pentru regimul fiscal deosebit de favorabil, ci și pentru privilegiul asupra activelor. ^[1]

Facturi financiare

Facturile financiare sunt reglementate de legea din 13 ianuarie 1994 nr. 43. Acestea se caracterizează prin faptul că sunt emise în serie, la comandă, cu o durată bine definită (minimum 1 lună maxim 36 de luni) în care avizarea este fără garanție pentru a evita acțiuni de recurs. Institutul, împrumutat din experiența străină, a dorit să creeze un instrument de credit intermediar între nota clasică și obligațiunea , dar nu a avut aceeași avere în Italia ca pe alte piețe financiare. ^[2] Legiuitorul, având în vedere eșecul institutului original, a încercat să îl relanseze în 2003 , prelungind intervalul de timp pentru emiterea acestuia (minimum o lună - maxim 18 luni). ^[3]

Factura ipotecară

Același subiect în detaliu: factura ipotecară .

Caracteristici

Proiectul de lege are următoarele caracteristici:

este un titlu al comenzii : este transferabil prin girare;
este o garanție autonomă: nu se face referire la relația fundamentală dintre creditor și debitor care a dat naștere la emiterea facturii;
este un titlu formal: numai documentul care îndeplinește cerințele stabilite de lege este valabil ca titlu de credit;
este un titlu complet: toate clauzele care identifică și reglementează dreptul de credit trebuie să fie conținute în același document;
este un titlu executoriu : dacă în ordine cu ștampila, este valabil ca titlu executoriu, nu este deci necesar să se obțină o condamnare sau o cerere de plată în cazul în care emitentul (în cazul biletului la ordin) și / sau trasul (în cazul cambiei) nu plătește factura la scadență.
este un titlu abstract: nu spune cauza pentru care a fost emis proiectul de lege.

Cerințe privind biletul la ordin

Cambia se completează pe formulare speciale, care sunt întocmite de administrația financiară, cu îndeplinirea obligației de taxă de timbru. Orice lucrare care prezintă cerințele esențiale este valabilă și ca cambie. Cerințele formale sunt cele esențiale și cele naturale.

Cele esențiale sunt astfel când absența lor determină nulitatea cambiei. Sunt:

denumirea biletului la ordin (proiect sau bilet la ordin);
ordin de plată necondiționat sau promisiune către titularul garanției;
indicarea în biletul la ordin a numelui persoanei desemnate să plătească, adică trasul (trasul poate fi același sertar);
numele primului beneficiar;
data emiterii cambiei;
semnătura sertarului sau a emitentului.
în lipsa totală sau parțială a plății taxei de timbru, cambia nu poate fi contestată (ștampila corespunde cu 12 ‰ din valoarea facturii);

Cele naturale sunt naturale atunci când golul lor este umplut de norme suplimentare. Sunt:

scadență: dacă lipsește, factura se consideră plătibilă la vedere; în caz contrar, termenele sunt: la cerere, la o anumită oră, la o anumită oră, într-o zi fixă;
indicarea locului de emitere: în caz contrar, se consideră semnat în locul de lângă numele sertarului sau al emitentului; și în absența acestui lucru, proiectul de lege este nul;
indicarea locului de plată: în caz contrar, factura se plătește lângă numele trasului sau locul emiterii; este, de asemenea, posibil să se indice domiciliul unui terț (cambie domiciliată).

Mai mult, dacă factura nu este ștampilată în mod valid sau este ștampilată doar parțial, în absența acestei cerințe, nu are niciun efect juridic, deoarece nu poate dobândi funcția de titlu executoriu, prin urmare nu poate fi contestată .

Factură goală

Bill în lire italiene, în alb

Titlul fără anumite cerințe esențiale nu este valabil ca cambie, ci numai atunci când se solicită plata. Prin urmare, este posibil să completați factura chiar și după emiterea cu acordul de completare. La eliberare, este necesar doar ca factura să poarte denumirea „factură” și semnătura emitentului. Cu toate acestea, există riscul ca acordul de umplere să nu fie respectat, cu umplere abuzivă. Obiecția privind umplerea abuzivă este o excepție personală, prin urmare nu este aplicabilă împotriva celui de-al treilea proprietar de bună credință. Contractul de completare expiră după 3 ani de la semnare.

Circulaţie

Disciplina urmează cea a instrumentelor de credit de comandă, cu unele particularități. Transferul poate fi exclus de către emitent sau de către emitent, cu o clauză „a nu comanda”. În acest caz, factura este transferabilă numai prin transferul de credite. Circulația cambiilor, la fel ca alte instrumente de credit, are loc prin tranzacția juridică a girului (aplicat pe partea din spate a cambiei într-un spațiu dedicat). Se compune din semnătura beneficiarului însoțită de cuvintele „Și pentru mine plătită domnului XXX” , urmată de locul și data avizului. În acest caz, ne confruntăm cu o aprobare adecvată și „pe deplin”, deoarece noul beneficiar (avizare) este clar identificat. Apoi, girantul poate, la rândul său, aproba în continuare proiectul de lege. Numărul de ture este nelimitat. Endosarea poate fi aplicată și pe cambie prin simpla semnătură a beneficiarului, caz în care se spune în gol, transformând factura într-un titlu la purtător. Aprobările proprii, indiferent dacă sunt în întregime sau goale, sunt întotdeauna necondiționate. Persoana care face girul, în orice caz, va răspunde în comparațiile noului beneficiar ca fiind obligat să recurgă (la fel ca orice alți giratori anteriori). În orice caz, cu propriile avize, beneficiarul girant transferă creditul inerent titlului de credit către un alt subiect numit girant . Pentru principiul autonomiei, oricine se află în posesia unui proiect de lege în urma unei serii corecte de avize, se poate lăuda cu creditul încorporat în acesta dincolo de motivele care au determinat părțile inițiale să subscrie garanția. Alături de aceste girări (numite giruri proprii , întrucât sunt capabile să transfere dreptul de proprietate asupra creditului încorporat în factură) există, așadar, așa-numitele girări necorespunzătoare care sunt aplicate pe partea din spate a titlului (precum cele proprii) dar nu au scopul de a transfera dreptul la credit atât cât, mai degrabă, de a autoriza o bancă să colecteze creditul încorporat în factură, în numele și în numele titularului. Aprobările necorespunzătoare sunt aplicate cu cuvintele „Și pentru mine plătite instituției de credit XXX, valoare pentru încasare ” , urmate de locul și data avizului.

Proiect de ștampilă mărită

Deoarece traseele sunt marcate de sertar (care este de obicei și beneficiarul traseului), acordurile dintre părți pot prevedea ca valoarea efectului să fie mărită cu costul ștampilei (deoarece această taxă este plătită de sertar în momentul emiterii). Taxa de timbru, deși nu este o cerință esențială, va garanta aplicabilitatea titlului. Valoarea schiței, în cazurile în care este mărită cu valoarea ștampilei, se obține prin intermediul unei operații de calcul numite sub o mie , aceasta înmulțind valoarea de bază a facturii cu o mie și împărțind valoarea obținut până în 988. De exemplu, dacă un proiect ar trebui marcat pentru 1.200 de euro și părțile au convenit să elibereze un proiect plus ștampila, valoarea acestei ștampile ar fi determinată după cum urmează: euro (1200 * 12/988) = 14.57 . Prin urmare, această valoare va fi aproximativă la 14,60, deoarece cambia trebuie rotunjită prin lege la o zecime de euro. Valoarea ștampilei astfel obținute (adică 14,60 €) va fi apoi adăugată la valoarea de bază a secțiunii, obținându-se astfel suma facturii plus cambia: 1.200 + 14,60 = 1.214,60 . Ca dovadă a corectitudinii procedurii, valoarea taxei de timbru poate fi calculată ex post pe suma determinată mai sus, obținându-se: 1.214,60 * 12/100 = 14,57 . Suma obținută nu este alta decât valoarea taxei de timbru achitată în momentul emiterii, din care se solicită rambursarea de la tras. Acceptarea acestuia de către tras este suficientă pentru a demonstra acordul dintre părți.

Posibile erori ar putea fi date prin creșterea cambiei unei ștampile calculate pe valoarea inițială a cambiei și adică, în raport cu exemplul de mai sus, a unei ștampile egale cu (1.200 * 12/1000) sau 14,40 euro. Cu această procedură eronată, s-ar obține o cambie de euro (1.200 + 14.40) sau de 1.214.40 euro, ștampilată pentru doar 14.40 euro (o taxă pentru care se solicită rambursarea prin adăugarea acesteia la valoarea inițială a cambiei). Cu toate acestea, ar cădea într-o eroare de calcul: de fapt, cu o sumă de 1.214,40, factura trebuie să garanteze plata taxei de timbru egală cu 1.214,40 * 12/100, adică de 14,60 euro (și nu de 14,40 EUR). Diferența dintre ștampila aplicată și ștampila datorată ar putea crea probleme ulterioare cu privire la aplicabilitatea titlului. Prin urmare, în cazul în care doriți să determinați valoarea unei secțiuni plus taxa de timbru, este absolut necesar să recurgeți la operația de calcul sub o mie .

Problema cambiei mărite a ștampilei nu se extinde aproape niciodată la biletele la ordin, deoarece aceste facturi sunt emise de debitor. Cambia majorată cu ștampila constituie un exemplu de transfer fiscal de la sertar la tras.

Capacitate de schimb

Semnarea cambiilor este un act care depășește administrația obișnuită. Doar majoritatea vârstei pot emite o cambie în mod autonom.

Minore și interzise: pot prelua cambii doar printr-un reprezentant legal și numai cu autorizarea judecătorului.

Pentru minorii cu handicap și emancipați, este necesară semnătura mandatarului „pentru asistență”, precum și semnătura persoanei în cauză. În caz contrar, administratorul este obligat personal.

Reprezentare de schimb

Biletul la ordin fără puteri este în derogare de la dreptul comun obligatoriu ca și când ar fi semnat singur. Falsul reprezentat poate susține și lipsa de reprezentare cu bună credință față de cel de-al treilea proprietar.

Obligațiuni de schimb

Independența biletelor la ordin: fiecare bilet la ordin își asumă o obligație independentă de celelalte: aceasta înseamnă că, dacă obligația trăgătorului este invalidă din cauza unei semnături false, cei care sunt ulterior obligați să plătească biletul la ordin.

Facturile obligatorii

Facturile obligatorii sunt obligate solidar deținătorului de factură în sine. Există două categorii de bilete la ordin: direct și recurs. Acțiunea împotriva celor directe nu este supusă unor formalități speciale, acțiunea împotriva celor de recurs este supusă apariției refuzului de acceptare sau de plată și a ridicării protestului. Aceștia sunt obligați direct: emitent, acceptant, susținătorii lor. Sunt obligați să recurgă la: tractor, giratori, giratori ai acestora, acceptând pentru intervenție.

Facturi de schimb

În relațiile interne, doar unul trebuie să poarte sarcina plății, ceilalți sunt garantii legii de gradul următor. În biletul la ordin notele sunt: acceptare, extragere, avizare. Pe ecran, notele sunt: emitent și rotoare. Dacă un debitor de grad intermediar plătește, el este eliberat atât de debitor, cât și de relațiile interne. El are dreptul de a recurge la obligații de gradul anterior.

Acceptare

Acceptarea este o declarație prin care trasul se obligă să plătească factura la scadență. Această tranzacție juridică se referă doar la proiecte, deoarece sertarul (care evidențiază factura), dă ordin să plătească (unui beneficiar) o sumă și, odată cu tranzacția legală de acceptare, trasul acceptă acest ordin, configurându-se, în consecință, ca principal. În cazul neacceptării de către tras, principalul (în comparațiile beneficiarului) rămâne trasul. Tranzacția legală de acceptare, în cecuri de plată, nu există, acest lucru se datorează faptului că emitentul este deja principalul obligat prin promisiunea de a plăti o anumită sumă beneficiarului pe cambie. Odată cu acceptarea trasului devine principal; deci, înainte de o astfel de acceptare, nu se poate exercita nicio acțiune împotriva sa. Prezentarea pentru acceptare este o facultate a purtătorului, sertarul poate interzice acceptarea facturii, înțelegându-se că și factura inacceptabilă trebuie prezentată pentru plată. Dacă prezentarea pentru acceptare se face la un anumit moment, este obligatorie, deoarece termenul va începe de la data acceptării. Acceptarea (ca orice tranzacție legală de schimb) trebuie să fie necondiționată, dar poate fi limitată la o singură parte a sumei. Acesta este emis cu o indicație pe partea din față a formulării pentru acceptare sau viză urmată de dată și semnătură.

Plata cambiei

Purtătorul

Purtătorul cambiei este cel care are dreptul să solicite plata. Plătitorul trebuie să verifice doar regularitatea formală a avizelor, avizele anulate sunt considerate nescrise, dacă o avizare este goală, se presupune că beneficiarul este cel care a aprobat ulterior factura. Factura trebuie prezentată pentru plată trasului, emitentului sau altei persoane indicate.

Fără a aduce atingere dreptului comun, purtătorul nu poate refuza plata parțială, pentru a-i proteja pe cei obligați să recurgă. În acest caz, debitorul poate solicita efectuarea primirii.

În cazul plății integrale, factura este returnată plătitorului. Va acționa ca o chitanță .

Reînnoirea cambiei

Deși astăzi foarte rar, poate apărea dinamica așa-numitei reînnoiri a schimbului. La expirare, de fapt, plătitorul facturii, la cerere, poate obține de la creditorul facturii o reînnoire totală sau parțială a facturii expirante. Circulația limitată a cambiilor a anulat aproape cazurile de reînnoire a acestora. În orice caz, nu este interzisă efectuarea procedurii.

De obicei, reînnoirea facturii (parțiale sau totale) prevede plata dobânzilor calculate la prelungirea suplimentară care poate fi plătită în numerar în momentul reînnoirii sau poate fi inclusă în suma noii facturi. Când se acordă reînnoirea, data de expirare a facturii este prelungită.

Reînnoirea poate fi stabilită în amonte cu un acord între beneficiar și biletul la ordin, dar, având în vedere faptul că acest acord ar rezulta ca un acord extraordinar, acesta poate fi apoi ridicat doar către beneficiar și nu către orice giratori.

Facturi de schimb

Aprobare

Același subiect în detaliu: Avallo .

Constă tocmai dintr-o semnătură de garanție plasată pe factură de către o terță persoană care garantează plata în cazul în care mandantul nu onorează plata. Trebuie să fie pe titlu. Abonamentul simplu este valabil și ca girare, cu condiția să nu fie acela al sertarului sau al trasului sau al emitentului. Trebuie indicat pentru care persoană este dată aprobarea. În caz contrar, se intenționează ca dat pentru sertar sau emitent. Principiul independenței biletului la ordin se aplică și garanției: invaliditatea obligației principale nu constituie o condiție prealabilă pentru invaliditatea garanției. Din acest motiv diferă de garanție, care are un caracter accesoriu și cumulativ.

Girantul devine, de asemenea, un bilet la ordin și, în consecință, obligația sa va fi, de asemenea, independentă de cele ale celorlalte persoane obligate, inclusiv de cea a girului.

Garantul își plasează poziția alături de cea a celui garantat și își asumă aceleași obligații de schimb ca și cea din urmă.

Pe biletul la ordin, pe de altă parte, garantul se plasează în poziția imediat următoare garanției sale (art. 37 lc) și răspunde solidar pentru plată. O situație specială apare în cazul în care mai mulți oameni au acordat girul pentru una dintre facturile obligatorii, există un „coavallo” (cu cât cei mai obligați au asumat o poziție egală în proiectul de lege, acțiunea de schimbare nu are loc între ei și relația este reglementată de regulile referitoare la obligații solidare)

Forma avizului:

se aplică pe cambie sau pe prelungire
se exprimă cu cuvintele „pentru aprobare” sau cu orice altă formulă echivalentă
trebuie indicat pentru cine este dat. În absența acestei indicații, se intenționează așa cum este dat pentru sertar
după declarație, este necesară semnătura girantului; semnarea avizului pe fața frontală a facturii poate fi suficientă

Aprobarea este actul prin care o persoană, numită girant, transferă legitimitatea unui titlu de credit (de obicei un cec sau o cambie) unei alte persoane, numită girant. În practică, cu girul, girantul dă ordin debitorului indicat în titlu să plătească altei persoane, girantul, diferit de cel original indicat în titlu. Avizarea poate fi completă sau necompletată: titlul cu avizarea completă poate fi colectat doar de către beneficiar, cel cu aviz necompletat de către titularul titlului. aprobare completă: cu un aviz complet, rotorul, pe lângă aplicarea semnăturii sale, indică beneficiarul avizului (de exemplu, pentru mine îl plătiți pe dl Mario Rossi, semnat de Luisa Bianchi); vizat în alb: girantul pur și simplu aplică semnătura lor, fără a indica beneficiari. Titlul poate fi predat de mai multe ori înainte de a fi adus la box-office. Trebuie remarcat faptul că persoanele care susțin titlul își asumă în continuare responsabilitatea plății titlului. Această răspundere poate fi exclusă prin aplicarea clauzei „fără garanție”, ceea ce înseamnă că răspunderea față de toți giratorii ulteriori este exclusă sau cu clauza „nu la comandă” care, dacă este aplicată de un girator, evită răspunderea față de ceilalți rotori după prima. În sistemul juridic italian, avizarea este guvernată de articolele 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 și 2014 din codul civil.

În restul lumii

Hârtii comerciale

Documentele comerciale ar putea fi definite ca echivalentul biletului la ordin din Statele Unite . Au fost introduse de Marcus Goldman în 1869 ^[4] și au jucat mult timp un rol cheie în finanțarea corporativă.

Notă

^ Un abuz sistematic de facturi agricole a apărut în timpul anchetei parlamentare asupra Federconsorzi .
^ Legea 13 ianuarie 1994, nr. 43
1. Cambiile sunt instrumente de credit standard emise în serie și care au o scadență de cel puțin trei luni și de cel mult douăsprezece luni de la data emiterii.
2. Cambiile sunt echivalente în toate scopurile legale cu cambiile obișnuite, pot fi vizate exclusiv cu clauza „fără garanție” sau echivalente și conțin, pe lângă numele de „cambie” inserat în contextul titlu, celelalte elemente specificate la „articolul 100 din dispozițiile aprobate prin decretul regal nr. 1669, precum și indicarea veniturilor sub orice formă convenită.
3. Emiterea cambiilor constituie colectarea de economii în temeiul articolului 11 din decretul legislativ nr. 385 și este guvernat de dispozițiile aceluiași articol.
^ Giovanni Palladino, Facturile financiare au un aspect nou , pe archiviostorico.corriere.it , Corriere della Sera , 20 octombrie 2003. URL accesat la 10 noiembrie 2009 (arhivat de la adresa URL originală la 1 iunie 2010) .
^ Sunt considerate primele instrumente inovatoare care au fost apoi copleșite de criza din octombrie 2008 .