Metode de plată internaționale

De la Wikipedia, enciclopedia liberă.
Salt la navigare Salt la căutare

În comerțul internațional, există diverse metode internaționale de plată , indiferent de instrumentul de plată utilizat (de exemplu, titluri de creanță, numerar și monedă virtuală). Fiecare metodă are propriile riscuri și beneficii, astfel încât alegerea celei mai bune metode depinde de context.

Introducere: polarizarea intereselor, cele trei funcții și standardele ICC

Polarizarea dobânzilor și contraplăților, cele trei funcții ale metodelor de plată

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: finanțarea comerțului , reguli uniforme și vamale referitoare la credite documentare , practici bancare internaționale uniforme și reguli uniforme referitoare la încasări .

În general, în contextul plății, se aplică două principii de bază, care formează o polarizare a intereselor între vânzător și cumpărător:

  • Vânzătorul / exportatorul / vânzătorul de bază are interes să fie plătit cât mai curând posibil. Ceea ce a vândut înainte să fie plătit poate fi asemănat cu un cadou. Riscul maxim de plată nu trebuie plătit după ce mărfurile au fost expediate și sosite la destinație (argumentele legale nu sunt luate în considerare aici).
  • Cumpărătorul de bază / clientul / importatorul / cumpărătorul are interes să plătească cât mai târziu posibil. Dacă plătiți chiar înainte de a primi bunurile, plata dvs. poate fi tratată ca o donație. Cel mai mare risc de plată este de a nu primi bunurile după ce au fost plătite (și altele asemenea, de exemplu primirea unei părți a bunurilor, bunuri deteriorate sau bunuri incorecte). Asigurarea împotriva daunelor cauzate de pierderea de bunuri stipulată de vânzător pe o valoare mai mare de 100% pe parcursul controlat de acesta, dacă este prezentă, nu este luată în considerare aici: atenuează un risc, dar nu aparține sferei plăților. Un control mai mare al traficului de către cumpărător atenuează, de asemenea, un risc, dar aparține unei alte sfere.

Pe baza acestei polarizări a intereselor, metoda de plată este negociată între părțile contractante și contractul este scris (sau încrucișat între toate opțiunile disponibile), care este apoi semnat și devine obligatoriu. Se presupune, de asemenea, că vânzătorul a verificat dacă cumpărătorul este solvent (și, prin urmare, își poate permite să plătească sau are active de atacat pentru a satisface creditul în caz de neîndeplinire a obligațiilor contractuale intenționate, deoarece acestea pot apărea și din cauza forței majore și a supraîncărcării ). De obicei, informațiile contabile și financiare (active, datorii ...) se găsesc în rapoartele financiare, cum ar fi bilanțul contabil în cazul corporațiilor. Se presupune, de asemenea, că transportatorul / expeditorul de mărfuri sau terțul căruia i se încredințează total sau parțial transportul de mărfuri printr-un contract de transport maritim, este o agenție eficientă și de încredere. În cele din urmă, dacă o bancă care acționează ca garant este implicată în plată (în unele metode de plată, această opțiune există), se presupune că este fiabilă în primul rând deoarece are o bună reputație (băncile pot da faliment și, dacă trebuie să bani către un vânzător în numele unui cumpărător, aceștia nu mai pot plăti).

Polarizarea tocmai subliniată este valabilă în general și în abstract, întrucât în ​​practică vânzătorul poate decide să abandoneze acest raționament de bază pe baza unei strategii de vânzare și să-și sporească atractivitatea sau să-și protejeze creditul și să meargă în întâmpinarea cumpărătorului. Pentru a da un contraexemplu, dacă vânzătorul are un flux de numerar solid de la început, dacă nu dorește să impună o plată cumpărătorului, vrea să reducă riscul de insolvență al cumpărătorului și vrea să-l facă foarte atractiv propuneri (cu tot ceea ce derivă din aceasta), atunci el va avea un stimulent să întârzie cu plată plata (detaliile sunt discutate în timpul negocierii). În plus, dacă vă imaginați că doi vânzători oferă produse foarte similare, dar unul dintre cei doi oferă o plată amânată, cumpărătorul va fi condus să o aleagă pe aceasta din urmă, deoarece, de exemplu, are timp să revândă produsele achiziționate și să obțină lichidități pentru a plăti factura; în mod alternativ, dacă are o dificultate momentană la plată, nu va avea o plată imediată care este o povară și, în cazul unei insolvențe destul de probabile, va risca să sufere consecințe juridice. Aceste argumente au și mai mult sens dacă plata este mare deoarece bunul este cumpărat în cantități mari sau este scump (de exemplu, produse de lux sau produse transportate pe un traseu foarte lung, astfel încât vânzătorul să își acopere costurile de expediere prin creșterea prețului.). În cele din urmă, dacă o astfel de ofertă pare atractivă pentru un vânzător, dacă mai mulți vânzători fac același raționament, atunci un vânzător va atrage mai mulți clienți care își vor fideliza în timp.

În ceea ce privește modul de gândire al cumpărătorului, în abstract, el are interesul să plătească cât mai târziu posibil, dar în practică poate fi obligat să plătească imediat un avans vânzătorului pentru a acoperi o parte din costul transportului, sub sancțiunea incapacității de a expediați mărfurile sau preluați toate costurile de expediere pentru a ajunge la mărfuri. Prin urmare, în rezumat, vânzătorul are, pe bună dreptate, un interes să fie plătit cât mai curând posibil, dar în practică poate avea un interes să fie plătit chiar și după 90 de zile de la emiterea facturii, chiar asumându-și orice risc (plata în cont deschis) metoda prevede o plată care are loc de obicei după 30, 60 sau 90 de zile începând, de exemplu, de la expedierea unui document care dovedește încărcarea mărfurilor pe vehiculul transportatorului / expeditorului, indiferent dacă este vorba de un vehicul al cumpărător sau un terț), în timp ce cumpărătorul poate fi de acord să plătească chiar și o parte din cost în avans. În plus, dacă îl cunoaște pe vânzător de mult timp și observă că este solid și fiabil, el poate fi deschis unor concesii suplimentare, pe care vânzătorul le poate acorda și cumpărătorului într-un context similar.

Polarizarea intereselor subliniate mai sus poate fi recalibrată sau chiar răsturnată și, prin urmare, reprezintă un prim mod de gândire, planificare și negociere care este întotdeauna valabil în abstract și nu neapărat valabil în concret.

Există diverse metode de plată care au trei funcții bazate pe instrumentul de plată utilizat: decontare (simplul transfer de bani), reducerea riscului (transfer de bani pentru a atenua un risc, de exemplu insolvența debitorului / cumpărătorului) și finanțarea (transferul de bani cu timp amânat, care merge în favoarea plătitorului / cumpărătorului; vânzătorul încasează la vedere) [1] .

Moneda electronică / virtuală este un prim instrument de plată, în timp ce al doilea este numerar (bancnote și monede), care însă este supus unor limite (de exemplu, până la 31 decembrie 2021, plățile se pot efectua în Italia și în străinătate în numerar pentru o sumă maximă de 2000 EUR; de la 1 ianuarie 2022, limita de plată scade la 1000 EUR). Al treilea instrument de plată cel mai popular este nota de credit (de exemplu, cambie).

Principalele standarde ICC: UCP 600, e-UCP; URC 522, e-URC; ISBP 745

În ceea ce privește standardele ICC privind plățile internaționale, acestea sunt împărțite în două grupuri majore: primul este reprezentat deVama și practici uniforme UCP (și computerizate, e-UCP, versiunea 2.0 până în 2019), sau regulile și obiceiurile uniforme referitoare la Credite documentare / Vamă și practică uniformă pentru credite documentare (Conținut în Publicația nr. 600 a Camerei Internaționale de Comerț din Paris, care a intrat în vigoare la 1 iulie 2007, motiv pentru care sunt adesea denumite UCP 600. Regulile sunt aplicabile și obligatorii cu condiția ca acestea să fie menționate în mod specific în ordinul de deschidere a creditului).

Al doilea grup este reprezentat de Regulile uniforme pentru colecții / Regulile uniforme referitoare la colecțiile documentare , cunoscute cu acronimul specific URC (Publicația nr. 522 a Camerei Internaționale de Comerț din Paris reglementează operațiunile de colectare a documentelor, de genul celor cunoscute în mod specific și, de asemenea, indicate ca URC 522. Dintre acestea, există și discuția despre e-URC, versiunea 1.0. Regulile sunt aplicabile și obligatorii, cu condiția să fie menționate în mod specific în scrisoarea de instrucțiuni cu care expeditorul / vânzătorul conferă cesiunea la bancă ). UCP-urile sunt utilizate în mai mult de 175 de țări.

Al treilea grup de standard ICC este practicile bancare internaționale uniforme (International Standard Banking Practice, ISBP 745), conținute în publicație. 745 al Camerei de Comerț Internaționale și rezultatul unei revizuiri a celei de-a doua versiuni (ISBP 681) aprobată în 2013 (primele două versiuni sunt ISBP 645 din 2002 și ISBP 681 din 2008). Prin urmare, această practică este adesea denumită ISBP 745. Se ocupă și de scrisori de credit, dar nu provoacă conflicte cu UCP-urile. La nivel ierarhic, UCP ca sursă sunt superioare ISBP. ISBP vorbește, de asemenea, despre alte documente necesare exportului și importului, cum ar fi conosamentul B / L, scrisoarea de transport maritim negociabilă, certificatul de origine, lista de ambalare / bonul de ambalare (lista de ambalare), lista de greutate, sanitarul și certificat fitosanitar și factura comercială (factură). Publicația se concentrează pe practicile standard (nu sunt „norme”) pentru examinarea documentelor în care li se cere să elibereze o plată (context documentar de credit) și pe interpretarea regulilor UCP. Prin „examinare” înțelegem completarea documentelor într-un mod lucrător de către persoana care le-a eliberat și nu verificarea veridicității acestuia din urmă, care este o sarcină care nu este responsabilitatea băncii și pentru care aceasta din urmă nu are nicio responsabilitate .

Un al patrulea și al cincilea grup, care implică cea mai mare parte bănci , dar pe care un expert comercial poate studia , de exemplu , pentru a oferi sfaturi, sunt Regulile uniforme pentru Bank-to-Bank Rambursări sub credit documentar (URR 725) și Regulile uniforme de cerere. Garanții / uniforme reguli pentru garanțiile bancare la prima cerere cu referire la garanțiile la prima cerere (adică garanțiile necondiționate) oferite de bănci (URDG 758 din 2010, care a înlocuit URDG 458 din 1992; garanțiile la prima cerere / obligațiunile la cerere sunt răspândite în achiziții și contracte de aprovizionare).

Preambul la biletul la ordin (proiect și bilet la ordin) și girul băncii

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: Bill .

Cele două instrumente principale de credit utilizate în plățile internaționale sunt biletul la ordin și cambia.

Biletul la ordin („bilet la ordin” sau „bilet de plătit”) este un instrument financiar în care cumpărătorul / clientul („emitent” sau „marcator”; „tras”) promite să plătească necondiționat vânzătorului / exportatorului („beneficiar”; „traente”) la cerere sau la o dată viitoare specificată, adică data scadenței (la cerere VS la o dată viitoare specificată), care poate fi și de exemplu 90 de zile. Dacă trasul nu acceptă acest instrument și această metodă de plată și, prin urmare, nu semnează factura, nu are nicio valoare. Deținătorul facturii, care este cel care solicită plata, este numit și „purtător”. În cazul în care factura nu este plătită, deoarece datoria este deja recunoscută de către cumpărător în factură, în sistemul juridic italian creditorul poate continua executarea silită printr-o simplă notificare de plată finală (care include, de asemenea, orice dobândă de întârziere) convenit) în termen de 10 zile („ordonanță”) și fără deschiderea unui dosar în instanță, exact așa cum se întâmplă pentru neplata unui cec (este posibil să se excludă active precum salariu, pensie și mobilier, dar din prima necesitate, acestea sunt absolut executare silită, în timp ce altele sunt executare silită cu limitări. Un exemplu de proprietate neexecutabilă este prima locuință, dacă nu este un lux). Atașamentul trebuie să aibă loc în termen de 90 de zile, în caz contrar ordinul este trimis din nou. Proiectul de lege rămâne valabil timp de trei ani și, după trei ani, este încă posibil să se procedeze la o executare silită, dar supusă unei ordonanțe (și, prin urmare, întotdeauna fără a recurge la instanță). Dacă cel puțin una dintre părțile implicate într-un litigiu transfrontalier este rezidentă sau domiciliată în Uniunea Europeană , ordinul de plată european IPE este utilizat prin completarea unui formular standard (costul provine din cât de mult este solicitat creditul; de exemplu, , între 5200 și 26.000 €, costul este de 118,50 € plus un timbru de venituri de 27 €).

IOU poate fi aprobat de bancă (bilet la ordin girat de o bancă), astfel încât, ca instrument, oferă o funcție nu numai de decontare, ci și de diminuare a riscurilor și finanțare: dacă cumpărătorul (trasul) nu onorează promitentul nota la cerere sau la data expirării, este imediat onorată de banca girantă („avizat” sau „titular în timp util”), cu care, prin urmare, cumpărătorul, adică girantul, se datorează, deoarece banca este noul creditor. Prin urmare, avizarea bancară este o așa-numită garanție de schimb. Chiar și o a treia persoană poate aproba proiectul de lege ca garant, dar nu toți garantii au aceeași fiabilitate. Atât cumpărătorul avizat, cât și girantul sunt numiți „bilete la ordin”, dar girantul (persoană fizică, companie sau bancă) nu este principalul. Semnătura garantului este plasată pe cambie.

Cambia („cambie” sau „schiță”) este un titlu cu care cumpărătorul / debitorul („sertar”; „impozant”, „sertar”) solicită unei terțe părți, cum ar fi o bancă („tras „;„ impozitat ”,„ tras ”) să plătească o sumă împrumutatului / beneficiarului garanției („ beneficiarul plății ”), care este vânzătorul, astfel încât părțile implicate în tranzacție să poată deveni trei. Terțul, în biletul la ordin, trebuie să accepte acest instrument și metoda de plată, în caz contrar nu are valoare; în plus, cumpărătorul este întotdeauna principalul. Plata, în ambele tipuri de cambii, este necondiționată a priori.

Astfel, în biletul la ordin debitorul este de acord să plătească la cerere sau la o anumită dată, în timp ce în biletul la ordin îi instruiește un terț să plătească beneficiarului: nu este o promisiune, ci o obligație, ceea ce îl face mai sigur pentru vânzător.

Beneficiarul poate transfera creditul către alții prin gir, care se face cu o semnătură pe un act special. Proprietarul inițial este numit girator, în timp ce noul proprietar este numit girator. Aprobarea poate fi făcută și la cecuri și poate fi făcută de mai multe ori. Girantul devine astfel noul creditor pe măsură ce i se transferă dreptul de credit. Dacă cecul este netransferabil, acesta poate fi predat doar unei bănci. Aprobarea este întotdeauna totală și necondiționată. O cambie nu poate fi aprobată dacă se specifică că nu este în ordine. Avalistul devine garant, întrucât devine bilet la ordin (de recurs), cu excepția cazului în care menționează în mod explicit clauza „fără garanție” (sau „fără responsabilitate / obligații / angajament / recurs”) din legea italiană. Prin urmare, este o cesiune fără recurs, întrucât în ​​temeiul acestei clauze cedentul (girantul) nu trebuie să răspundă pentru nicio lipsă (solvabilitate) a debitorului. Dimpotrivă, dacă cedentul este răspunzător pentru orice neîndeplinire a obligațiilor de către debitor și plătitorul (girantul) nu își asumă riscul de insolvență al debitorului, astfel încât acesta să aibă dreptul de recurs, vorbim de cesiune cu recurs.

Metode de plată internaționale (cu argumente pro și contra)

Paragraful oferă o primă prezentare simplă a fiecărei metode. O cunoaștere mult mai largă este obținută printr-o formare avansată în domeniile finanțelor, băncilor, managementului exporturilor, logisticii și administrării afacerilor sau prin consultanță posibil în sfera profesională.

Plata în avans (sau „numerar în avans”), preț total sau XXX% din opțiunea de preț total

Plata în avans (= înainte ca documentele de control să fie trimise cumpărătorului) sau numerar în avans este plata în avans înseamnă plata unui bun sau a unui serviciu înainte de livrare și înainte de orice document posibil care dovedește / dovedește expedierea sau încărcarea mărfurilor pe vehicul este expediat cumpărătorului, de exemplu, prin banca vânzătorului și a cumpărătorului. Această practică este riscantă pentru cumpărător, întrucât este posibil ca mărfurile să nu ajungă total sau parțial sau să fie deteriorate sau incorecte, în ciuda plății efectuate deja. Prin urmare, această întrerupere poate avea ca rezultat o neîndeplinire accidentală sau intenționată (vânzătorul, după ce a încasat banii, ar putea chiar să dispară sau să declare falimentul fraudulos și cumpărătorul ar avea probleme în obținerea unei rambursări). În plus, dacă cumpărătorul este o companie, această cheltuială reprezintă un semn negativ în fluxul său de numerar, fără posibilitatea recuperării până când activul ajunge și nu este utilizat sau revândut. Cu toate acestea, cumpărătorul poate alege un alt vânzător care oferă același bun în condiții mai bune. Riscul cumpărătorului este parțial atenuat de faptul că, în loc de opțiunea de preț total (cu referire la valoarea totală a bunurilor înscrise pe contractul de cumpărare), el optează pentru XXX% din prețul total, pentru care un avans (în cazul de neplată a vânzătorului și accidente, doar o parte din bani a fost plătită). Dimpotrivă, formula de plată în avans este cea mai sigură pentru vânzător / exportator, deoarece este sigur că va primi banii imediat (total sau parțial). Această formulă vă permite, de asemenea, să plătiți o parte din bunuri imediat, chiar dacă cumpărătorul este parțial insolvabil (restul este plătit mai târziu, când reușește să acumuleze suficienți bani). Plata în avans ar putea servi nu numai pentru a atenua riscurile pentru vânzător (mai ales dacă cumpărătorul pare a fi în pericol de insolvență), ci și pentru a acoperi cheltuielile imediate suportate întotdeauna de vânzător, de exemplu costurile de producție și ambalare a - cererea sau o parte din costurile de expediere sau costul asigurării mărfurilor. Prin urmare, uneori această soluție se poate dovedi necesară. O garanție suplimentară este întotdeauna oferită dacă vânzătorul și clientul au o relație de afaceri de lungă durată, astfel încât unul să cunoască încrederea celuilalt. În concluzie, opțiunea de a plăti un avans poate contribui la atenuarea riscurilor pentru cumpărător, poate acoperi o parte din costurile pentru vânzător și poate întâlni cumpărătorul în caz de dificultate (dar nu este insolvabil 100% sau un potențial escroc) sau indecizia acestuia în fața mai multor vânzători concurenți. Plata se poate face cu monedă electronică (acest lucru se întâmplă în mod obișnuit în magazinele online, într-un context de comerț electronic) sau prin cec non-casier și bilet la ordin (funcție de decontare) sau cecul de casier mai puțin riscant (reducerea riscului) și proiectul de lege. Și bilet la ordin avizat de o bancă solidă (finanțare).

Transport (sau „ramburs”)

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: Asigurarea creditului la export .

În consignație sau ramburs, plata la livrare este contrapartida plății în avans, deoarece valoarea mărfii este plătită la livrarea mărfii la punctul de destinație convenit (poate fi ultima sau un mijloc al cumpărătorului sau a unor terți angajați de la el pentru ultima etapă) și la transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor. Această opțiune este cea mai sigură pentru cumpărător, deoarece acesta va primi cu siguranță toate bunurile solicitate în stare bună (cu atât mai mult dacă agenția de transport și logistică este de încredere). De exemplu, dacă bunurile ajung parțial sau sunt parțial deteriorate, cumpărătorul, cu excepția cazului în care se convine altfel, va plăti numai pentru bunurile intacte. Prin urmare, pentru toți cumpărătorii (potențiali), este o opțiune mai atractivă decât numerar în avans (dar nu este cea mai atractivă dintre toate, care este plata în cont deschis împreună cu plata netă XXX). Pe de altă parte, este riscant și împovărător pentru vânzător, deoarece riscă să nu fie plătit sau trebuie să aștepte o perioadă lungă de timp înainte de a primi banii pentru a acoperi costurile de producție, transport, ambalare și asigurare etc. În plus, o călătorie lungă și dificilă se traduce prin costuri mai mari în termeni de timp și bani. Ultimul risc nu există dacă ruta este scurtă, deoarece cumpărătorul și vânzătorul nu sunt geografic prea distanți, motiv pentru care apropierea geografică reprezintă un avantaj pentru ambele părți contractante și un stimulent pentru a utiliza această metodă de plată: vânzătorul are un nevoie mai puțin urgentă de bani, cheltuie mai puțin la export, mărfurile ajung mai devreme și prețul mărfurilor exportate către cumpărător sau comerciant cu amănuntul rămâne scăzut, deoarece banii de recuperat pentru a nu pierde și a obține marja de profit nu sunt sumă excesivă. În cele din urmă, această metodă reduce costul depozitării mărfurilor pe măsură ce vânzătorul, cu această metodă, asigură vânzarea rapidă a produselor și nu înfundă depozitul pentru o lungă perioadă de timp. Dar riscurile rămân dacă cumpărătorul este potențial insolvabil sau se află într-o regiune a lumii predispusă la instabilitate politică, economică și socială. După cum sa menționat deja, faptul că vânzătorul și cumpărătorul au relații de afaceri de lungă durată este o garanție suplimentară. O relație similară se poate naște și menține, de asemenea (dar nu numai) prin oferte similare. Opțiunea de plată în avans (XXX% din prețul total) văzută mai sus reprezintă un compromis echilibrat matematic (avans de 50%), mai mult în favoarea vânzătorului (avans> 50%) sau mai mult în favoarea cumpărătorului (avans <50%) ). Plata la livrare se poate face în numerar, acceptarea proiectului de lege, bilet la ordin, transfer bancar online etc. În funcție de instrumentul utilizat, nivelul de reducere a riscului se modifică.

La expediere adăugați o componentă de atenuare a riscurilor (dar nu derivată din utilizarea metodei de plată) dacă utilizați asigurare de credit la export (ECI sau „asigurare de credit comercial” sau „asigurare de credit de afaceri”) sau „ credit de export de asigurare , o poliță de asigurare care acoperă riscul pierderii creditului la export (și, prin urmare, al neplății) din cauza insolvenței cumpărătorului sau a falimentului sau, eventual, a problemelor politice și macroeconomice (și, prin urmare, necomerciale, dar alte riscuri, de exemplu războiul , terorism, revolte, naționalizări forțate, revoluții, exproprieri și modificări bruște ale regulilor de import și export). Asigurarea creditului la export acoperă plățile pe termen scurt (până la un an) și pe termen lung (unu până la cinci ani). Vânzătorii care se bazează pe această asigurare, ca și pentru orice altă asigurare, suportă costul deschiderii și menținerii poliței, adică costul primei de asigurare și al taxei / taxei (cu cât sunt prelungite perioadele, cu atât prima de asigurare devine mai mare oneros.). De obicei, acoperirea asigurării acoperă 90-95% (pe termen scurt) sau 85% (pe termen lung) din valoarea creditului de export contractat, motiv pentru care nu include pierderea profitului, cum ar fi asigurarea împotriva riscurilor de pierdere și pierderea bunurilor (gândiți-vă la Incoterms 2020 CIF și CIP, în care asigurarea trebuie să acopere cel puțin 110% din valoarea bunurilor declarate în contract). Astfel de asigurări sunt contractate în agenții de asigurări private sau în bănci precum Banca de Export-Import din Statele Unite (Ex-Im Bank). Alte instrumente financiare disponibile depind de țări individuale, de exemplu, capital de lucru pentru export și programe de capital de lucru garantate de guvern, oferite de Administrația SUA pentru Afaceri Mici (SBA) și Ex-Im Bank ( Statele Unite ale Americii ). În Italia, ECI este oferită, de exemplu, de SACE , o companie publică.

Colectare documentară D / C (colectare documentară; sau „numerar contra documentelor CAD”), documente contra plată sau documente contra opțiunii de acceptare

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: Conosament , Documente necesare exportului și importului și Reguli uniforme referitoare la chitanțe .

Colecția documentară D / C sau numerar contra documentelor CAD indică faptul că colectarea documentară (sau „plata în spatele documentelor”) este denumirea unei metode / tranzacții care indică plata bunurilor contra livrării documentelor care o reprezintă. Mica diferență între cele două versiuni / opțiuni este instrumentul de plată, care poate avea loc prin plată directă („documente contra plată” D / P sau „numerar contra documente”, documente contra plată) sau prin intermediul uneia sau mai multor facturi ( cambie) / cambie / "proiect" sau bilet la ordin) acceptat de cumpărător („documente împotriva acceptării” D / A sau „numerar contra acceptării”). În această metodă de plată, expeditorul / vânzătorul / exportatorul îi instruiește băncii sale (banca emitentă) să livreze cumpărătorului prin banca sa (banca de colectare) un document cu instrucțiuni privind modalitatea de plată și documentele necesare și convenite pentru transferul de proprietate și retragerea (și posibilă vămuire) a mărfurilor în schimbul banilor sau semnarea facturii (facturilor). Vânzătorul trebuie să indice în prealabil băncii sale ce documente trebuie să trimită (de obicei, instrucțiunile de plată / scrisoarea de colectare și conosamentul de expediere , motiv pentru care este foarte potrivit pentru rutele maritime, fluviale și lacuare; în caz contrar, orice alte tipul documentului de transport sau factura comercială este livrat). Banca cumpărătorului, odată ce documentele au fost transmise, va proceda la plata către banca vânzătorului, care poate avea loc la vedere (plata <la vedere>) sau la o anumită dată (acceptare, deoarece se utilizează o cambie) conform opțiunii alese.amonte. Cumpărătorul poate apoi șterge bunurile importate și le poate însuși. Băncile, în calitate de facilitatori / asistenți și agenți, au singura obligație de a gestiona procesul conform instrucțiunilor date, dar nu se ocupă de autentificarea veridicității documentelor. Această metodă este mai ieftină pentru importator / cumpărător decât acreditivul (LC) și, din punct de vedere al nivelului de risc, este intermediară, deoarece nu este foarte riscantă doar pentru una dintre cele două părți (rambursarea documentarului colectarea este cu siguranță intermediară între plata imediată sau la colectarea mărfurilor): nu plătiți nici imediat, nici atunci când bunurile sunt retrase, ci atunci când documentele care oferă o garanție ajung la cumpărător. Un alt punct forte este intervenția băncilor ca facilitatori și agenți într-un proces rapid. Dar banca nu este un garant al plății (dar poate aproba o factură) și al autenticității documentelor. După cum sa menționat deja, faptul că vânzătorul și cumpărătorul au relații de afaceri de lungă durată și că țara exportatoare este stabilă din punct de vedere economic, politic și social sunt garanții suplimentare. Această metodă îndeplinește întotdeauna funcția de decontare și, dacă optați pentru biletul la ordin sau biletul la ordin (opțiunea „documente împotriva acceptării”) aprobat de un terț de încredere, cum ar fi o bancă (avizat de o bancă), acesta îndeplinește și funcția de reducerea riscurilor, dar se presupune că această bancă în sine este fiabilă. În cele din urmă, dacă factura are opțiunea de reducere, indiferent că îndeplinește și o funcție de finanțare. În toate metodele de plată în care sunt solicitate documente, existența neregulilor și discrepanțelor în acestea din urmă duce la imposibilitatea primirii plății (și, în acest caz, și a celei de semnare a facturii), motiv pentru care riscul se extinde dincolo de posibilitatea nerecepției acestor documente. Uno svantaggio di questo metodo, per esempio nelle tratte piuttosto brevi e/o se i tempi burocratici sono lunghi, è l'arrivo della merce al porto prima ancora che una copia della polizza di carico raggiunga il compratore: in tal caso, il compratore non potrà ritirare subito la merce, che verrà depositata in un magazzino del porto a spese del compratore.

Payment on open account (payment in 30, 60 or 90 days: time for payment XXX days from the date of shipment/BL)

Magnifying glass icon mgx2.svg Lo stesso argomento in dettaglio: Trade finance .

Nella modalità di pagamento Payment on open account (= payment after controlling documents are sent to buyer; payment in 30, 60 or 90 days) , il pagamento avviene tipicamente in/entro 30, 60 o 90 giorni (quindi l'estensione del credito è di 1, 2 o 3 mesi, ovvero poco più di 4, 8, 12 settimane; può avvenire all'ultimo giorno o anche prima siccome è una finestra temporale e non una imposizione di una data precisa). Più il termine limite si allunga, più esso va a vantaggio del compratore e svantaggio del venditore, a meno che quest'ultimo usa apposta il pagamento ritardato per rendere la sua offerta più invitante delle altre al compratore e riesce a sopportare questo intervallo di tempo. Il vantaggio per il compratore risiede nel fatto che, tramite la rivendita della merce al cliente finale o un altro business o tramite l'utilizzo del prodotto per produrre il prodotto finale (eg usare un macchinario per produrre scarpe da vendere; usare la farina per produrre il pane da vendere), se l'impresa ha successo (una buona ricerca di mercato a monte smorza il rischio di flop) accumula nel tempo e senza fatica il denaro per pagare il venditore. In più, se il compratore è momentaneamente insolvente o rischia di diventarlo, non deve effettuare un pagamento immediato o alla consegna (ancora prima di avere fruito del prodotto) che risulta gravoso o impossibile, con tutto ciò che ne deriva. Questo metodo di pagamento pertanto è uno dei più allettanti per il compratore, permette di fidelizzarlo se si ripete e, se usato per più potenziali clienti in un determinato mercato o area geografica, è più facile penetrare nel mercato, ma il venditore a monte deve avere un cash flow solido siccome viene pagato anche fino a 90 giorni dopo. Il conteggio delle giornate parte dal momento in cui si incassano i documenti richiesti che comprovano che la merce è stata caricata sul mezzo di spedizione e spedita (se in questi documenti si trovano irregolarità e discrepanze, il pagamento non potrà avvenire). Se si richiedono i documenti di trasporto e spedizione (marritimi e non), la formula precisa è Time for payment XXX days from the date of shipment/Bill of Lading . Pertanto, la merce ha tutto il tempo di arrivare a destinazione e essere usata o rivenduta.

Questo metodo di pagamento una sola funzione di settlement, è vantaggiosa per il compratore e piuttosto rischiosa per il venditore a meno che quest'ultimo, come strategia di risk management, ricorre a un' assicurazione del credito all'esportazione .

Un pagamento si può dilazionare anche oltre i 90 giorni. Di solito, un pagamento dilazionato fino a 12 mesi (e talvolta 24 mesi, ovvero 1 o 2 anni) si dice "dilazionato nel breve termine". Quando si dilaziona fino a 60 mesi (5 anni), si dice "dilazionato nel medio termine". I pagamenti dilazionati fino a 120 mesi (10 anni) si dicono "dilazionati nel lungo termine" (short term VS medium term VS long term). Bisogna prestare attenzione a quando si parla di anno solare e anno commerciale laddove la differenza sia esplicitata: il primo dura 365 giorni (366 se l'anno è bisestile), mentre il secondo dura 360 giorni siccome si calcola ogni mese come avente 30 giorni per semplificare i calcoli.

Se si tiene conto dell'assicurazione, si aggiunge una componente di risk mitigation, che però non è offerta dallo strumento di pagamento. L'alternativa alla export credit insurance è il contratto di factoring (in tal caso, international factoring; più nello specifico, export factoring) o la ricerca di export working capital financing (EWC financing) o l'uso di programmi di export working capital EWC garantiti dal governo, se presenti (per esempio, i ' government-guaranteed export working capital programs ' statunitensi, in cui la US Small Business Administration e la Ex-Im Bank offrono garanzie agli istituti di credito che vi partecipano). Il contratto di factoring in riferimento all'export permette al venditore e creditore (il cedente) di vendere, a un prezzo scontato, per un periodo di tempo i suoi crediti nel breve termine (fino a 180 giorni, cioè 6 mesi) presenti e futuri derivati dall'esercizio delle sue attività di business a un factor (il cessionario). Il factor può anche essere un'agenzia apposita, detta 'factoring housing', e le tre associazioni più grandi di factoring sono la Factors Chain International (FCI, con sede nei Paesi Bassi), la International Factors Group (IFG, con sede in Belgio) e la International Factoring Association (IFA, con sede in California). I crediti, di default, sono acquistati pro soluto e il factor si occupa della loro riscossione parziale o totale, anche facendo ricorso all'esecuzione forzata, e contemporaneamente ha finanziato l'impresa del venditore. Il factor si assume la responsabilità dell'eventuale insolvenza del debitore (nel caso limite, se il pignoramento è infruttuoso o è già insolvente in partenza) e riscuote il debito in cambio di commissioni o interessi da parte del venditore. Nella formula pro solvendo, il venditore cedente si assume la responsabilità di insolvenza del debitore. Nel factoring, che si basa su una cessione (da un cessionario a un cedente), vale la formula pro solvendo o pro soluto (nella seconda, il factor non ha diritto di rivalsa sul cessionario). L'export factoring è più costoso della export credit insurance; dal solo punto di vista del costo, pertanto l'assicurazione è più vantaggiosa. Non si può applicare il forfaiting in questo metodo di pagamento come Trade Finance Technique. Quanto all'export working capital EWC financing, permette alle piccole e medie imprese di export senza liquidità sufficiente di ottenere un prestito per comprare i beni e servizi necessari per supportare le loro esportazioni. In alternativa, questa forma di finanziamento offerta dalle banche commerciali permette agli esportatori di ottenere finanziamenti e stabilizzare il cash flow mentre aspettano il pagamento dai compratori. In sintesi, sono finanziamenti mirati agli esportatori e incentrati solitamente nelle aree di acquisto materiali, lavoro, inventario, beni e servizi per l'export. Di solito, vengono concessi a piccole e medie imprese di export finanziariamente stabili e che hanno generato profitti negli ultimi 12 mesi in cambio di asset e garanzie personali. Nella concessione del prestito, le istituzioni di credito si accollano il rischio del fallimento dell'operazione di export, siccome a essa è legata un'incertezza di fondo. L'incertezza si smorza se un'agenzia governativa fa da garante, come per esempio la Ex-Im Bank negli Stati Uniti (la SBA li offre solitamente a aziende che al massimo hanno un capitale sociale fino a 5 milioni di dollari, mentre la Ex-Im Bank non impone simili limiti; di solito entrambe garantiscono il 90% del prestito).

Standby letter of credit SBLC e letter of credit LC (ILOC) confirmed e unconfirmed; revolving LC; pagamento in caso di inadempienza del venditore

Magnifying glass icon mgx2.svg Lo stesso argomento in dettaglio: Lettera di credito .

Con lo strumento Standby letter of credit SBLC, a cui sottende un metodo di pagamento, la banca dell'importatore ('importer's bank' o 'issuing bank') paga il valore della merce al beneficiario (il venditore) per conto dell'importatore in cambio del rispetto dei termini espressi nella lettera di credito entro il tempo limite (tipicamente, il ricevimento di particolari documenti che dimostrano che la merce è stata caricata su un mezzo per la spedizione o il ricevimento della copia della polizza di assicurazione sulla merce, ma la SBLC e la documentary collection hanno una piccola differenza siccome la seconda non contempla la possibilità di fare pagare a una banca con cui il compratore di conseguenza si indebita). Un tempo limite ragionevolmente lungo aumenta la possibilità di ottemperare al proprio dovere in caso. Per ottenere questo servizio dalla sua banca, il compratore deve pagare una tassa apposita (fee) che di solito si calcola come una percentuale del totale da pagare. La lettera di credito, siccome è emessa da una banca straniera (in un contesto di pagamento internazionale), dovrebbe essere confermata dalla banca su territorio in cui opera il venditore per sicurezza. La banca dell'importatore può effettuare il pagamento con l'ausilio di banche intermediarie, siccome il pagamento è internazionale. Il compratore, a pagamento avvenuto, diventa creditore nei confronti della sua stessa banca. Questo metodo è molto sicuro nei confronti del venditore ed è ancora più sicuro se le informazioni sull'affidabilità e solvibilità del compratore, con cui non si hanno rapporti da un lungo tempo, sono scarse o non reperibili, fermo restando che esistono anche altri modi per garantirsi (eg pagamento anticipato totale o parziale). Come in tutti i casi in cui si richiede la documentazione, il rischio legato a quest'ultima non riguarda solo il mancato ricevimento, ma l'esistenza di irregolarità e discrepanze nel suo contenuto tali che rendono il pagamento impossibile. Gli strumenti di pagamento a disposizione sono numerosi in questa opzione, il rischio è suddiviso in modo abbastanza equo (con un certo sbilanciamento verso il venditore se si usa la versione standby della lettera di credito) e la versione standby svolge sia la funzione di settlement che di risk mitigation e financing, il che la rende un metodo di pagamento estremamente elastico e versatile.

In conclusione, esiste una differenza tra la lettera di credito standby (SBLC) e quella non-standby (LC), che di solito viene detta "irrevocabile" (Irrevocable letter of credit ILOC): in quella non-standby (la LC), la banca paga il venditore con i soldi del compratore in caso il compratore non riesce a pagare nel momento richiesto (appena riceve i documenti o entro alcuni giorni dopo la loro ricevuta, tale per cui si parla di ' deferred payment letter of credit '). In più, prima di concedere la LC, la banca effettua delle indagini sul compratore per capire se è solvente e affidabile o meno (eg il controllo del credit score negli Stati Uniti). Nella versione standby, la banca paga direttamente il venditore appena egli consegna i documenti richiesti (ma questi ultimi contengano irregolarità o discrepanze) e la durata della lettera prima della scadenza può anche durare un anno o più (la LC invece dura tipicamente 90 giorni, pertanto scade nel breve termine). In più, la tassa/fee della LC è più decisamente più bassa della SBLC. Infine, la LC può essere suddivisa in due sottotipi: confirmed e unconfirmed (confermata o meno da una banca, detta 'confirming bank', diversa dalla 'issuing bank'). La lettera di credito confermata, più costosa di quella non confermata, fa in modo che il pagamento avvenga tramite confirming bank, che si farà restituire il denaro dalla issuing bank che, a seguito di un controllo preventivo, risulta affidabile agli occhi della confirming bank (in quella non confermata, paga la issuing bank). Il maggiore costo deriva dal pagamento di due tasse/fee invece di una, siccome si interpellano due banche. Dunque, la versione standby tutela di più il venditore e il compratore, se desidera a ogni costo (letteralmente) stringere l'affare con quel preciso venditore (eg perché l'occasione di business è unica per un motivo o per l'altro o perché non c'è nessun altro potenziale venditore), può accettare la lettera di credito in versione standby invece di quella non-standby. In conclusione, una lettera di credito in generale può essere trasferibile ( revolving LC ) a uno o più beneficiari secondari. Anche con la lettera di credito vale la formula pro solvendo o pro soluto in caso di cessioni. In molti casi, una export credit insurance ha una tassa/fee meno costosa di una lettera di credito; il valore della tassa scende ulteriormente se si stipula una polizza multi-buyer invece che single-buyer, ovvero se si copre lo stesso rischio per più di un compratore che si rivolge allo stesso venditore. Questa è la seconda casistica in cui, in base al solo criterio del costo, la export credit insurance è conveniente. La lettera di credito ricorda molto una fideiussione bancaria, ma in inglese si indica con un termine totalmente diverso e non presente nei modelli di contratto standard, 'surety bond'.

Un ultimo chiarimento riguarda il pagamento in caso di inadempienza contrattuale del venditore dopo l'invio della documentazione richiesta (formula che si ritrova pure nell'incasso documentario): siccome la banca ha il solo compito di ricevere la documentazione compilata a regola d'arte e che attesta che la merce è caricata, non ha danni o parti smarrite o che è assicurata e rispetta le norme sanitarie ecc. (dipende da quale documento si richiede), essa può e deve procedere al pagamento. Quest'ultimo deve avvenire anche se in un secondo momento sorge un'inadempienza contrattuale da parte del venditore, tale per cui tutta la merce o parte di essa non arriva a destinazione o arriva danneggiata a seguito di una tratta controllata interamente da lui (si pensi alle Incoterms 2020 DAP e DPU). L'ostacolo al pagamento non è un'inadempienza contrattuale a posteriori, ma a priori, per esempio la mancata produzione di parte o tutta la documentazione o una documentazione compilata male e che attesta che ci sono danni alla merce o la mancata stipulazione dell'assicurazione pattuita o il mancato superamento degli standard sanitari e fitosanitari ecc.

In caso di pagamento già avvenuto in contesto di frode, il compratore può chiedere un risarcimento anche attraverso vie legali; altrimenti, se il pagamento non è avvenuto immediatamente, attraverso vie legali può provare a bloccare il pagamento della somma nella lettera di credito in base al principio "fraus omnia corrumpit" (si ricorda che la LC dura nel breve tempo, quindi 90 giorni, il che permette a un pagamento di non dovere avvenire tempestivamente). In Italia, si blocca tramite l'intervento di un magistrato.

La lettera di credito ha anche una versione digitale e paperless, la electronic letter of credit ( e-LC ) regolata dalle e-UCP (la versione più recente di queste norme è la 2.0), ma non si è diffusa largamente nel mondo.

Payment upon receipt (o 'Due Upon Receipt'), opzione Time for payment XXX days from the date of invoice (o 'Net XXX Payment'); discount

Payment upon receipt indica il pagamento totale al momento in cui il compratore riceve la fattura (receipt <of invoice>) del venditore e si può trovare indicato con la dicitura 'Due Upon Receipt'. Si tratta dunque di un pagamento a scadenza a partire dalla data di emissione della fattura ('date of invoice' o 'invoice date'). Deve avvenire istantaneamente o online entro il giorno successivo. Ha il vantaggio di permettere un pagamento rapido per il venditore e di non creare sbalzi repentini nel suo cash flow, ma non lascia al compratore una conveniente finestra di tempo disponibile in altri metodi di pagamento, non lascia spazio a nessun ritardo incidentale nel pagamento e non va incontro alle eventuali difficoltà momentanee del compratore nei pagamenti. Se il venditore con un cash flow stabile vuole ritardare il pagamento totale a partire dalla ricevuta della fattura anche per tentare di evitare delle problematiche, per rendere le offerte più vantaggiose o perché il compratore è affidabile e conosciuto da tempo, si usa l'opzione 'Net XXX Payment': per esempio, se si lascia un mese di tempo a partire dalla ricevuta della fattura, la dicitura sarà 'Net 30 Payment' (ovvero 'Payment is due in full within 30 days'). Il termine, per esempio, può essere di 10, 30, 60, 90 giorni e ricorda alla lontana il payment on open account. Per invogliare il compratore a pagare entro alcuni giorni, senza lasciare passare troppo tempo o aspettare la scadenza, si può applicare uno sconto/discount: per esempio, se il pagamento è richiesto entro 60 giorni dall'emissione della fattura, si può fare uno sconto del 5% se si paga entro 20 giorni. Il discount si può indicare con sigle, per esempio '5/20 Net 60 Payment' (per esteso, '5% discount if the payment is made within 20 days from the day when the invoice was issued'). Più lo sconto è lauto, più è invitante per il compratore.

Laddove la fattura commerciale viene utilizzata per sbloccare un pagamento immediato tramite le banche del venditore e del compratore, questo metodo di pagamento fa parte dell'incasso documentario/documentary collection. Quindi, in entrambe i metodi di pagamento sono richiesti dei documenti pattuiti, ma nella documentary collection intervengono sempre le banche come mediatori. Questo dettaglio importante fa dunque da discriminante in qualunque contesto il compratore riceve o richiede dei documenti.

(Irrevocable) Bank Payment Obligation BPO e le regole URBPO

La Bank Payment Obligation BPO è un metodo di pagamento utilizzato in Italia per la prima volta nel febbraio 2015 dalla banca UniCredit. Questa operazione è stata lanciata nel mercato dei pagamenti internazionali insieme a delle regole unificate della ICC Banking Commission dette URBPO, ovvero "Uniform Rules for Bank Payment Obligations" (pubblicazione n. 750), in vigore dal 1º luglio 2013 (versione 1.0) e di cui è iniziata una revisione nel 2018. Questo metodo, stando alla stessa ICC, permette di mitigare i rischi per venditori e creditori, affidabilità, velocità, riduzione dei costi e accesso al finanziamento flessibile. La BPO è un documento irrevocabile creato dalla banca del compratore (obligor bank e emittente del BPO) su ordine del compratore stesso e consegnato alla banca del venditore in cui si dichiara che dovrà avvenire un pagamento irrevocabile alla banca del venditore (recipient bank) in una data futura pattuita (maturity) o immediatamente/a vista (at sight); affinché il pagamento avvenga, essere esserci una corrispondenza perfetta (electronic matching of data) tra dei dati elettronici inviati (Data Set). Come primo step, i dati vengono comunicati/forniti dal compratore alla sua banca quando ordina la BPO e dal venditore alla propria banca. Dopodiché si verifica in modo automatico la corrispondenza tra questi dati (data match/zero mismatches VS data mismatch) inviati tramite Data Set Submission che riguardano per esempio il nome del compratore e venditore, la loro nazionalità, il codice della banca del compratore e venditore (BIC, fino al 2020), cifra da pagare, la merce richiesta e la sua quantità, i termini di pagamento (cioè il metodo di pagamento scelto, 'payment terms'), dati sul trasporto, dati sull'assicurazione, dati sui certificati richiesti, ecc. La BPO, tra i documenti richiesti, può includere la versione virtuale e paperless della polizza di carico marittima, la e-BL. I dati sono inviati sottoforma di messaggi in formato TSMT (Trade Service Management, ISO 20022). Quando i dati hanno corrispondenza perfetta, si dice che si è formata una Established Baseline, cioè dei dati su cui c'è accordo totale a causa della corrispondenza. L'applicazione centralizzata che verifica la corrispondenza in modo automatico si chiama Transaction Matching Application TMA e può essere proprietà o meno di una banca, mentre il suo canale di comunicazione (matching and workflow engine, un "motore") si chiama Trade Services Utility (TSU). La corrispondenza totale o mancata corrispondenza viene evidenziata in un rapporto dato al compratore chiamato Data Set Match Report ei dati su cui c'è corrispondenza si dice che formano la 'Established Baseline'. Quanto all'ultima parte della transizione, quando si stabilisce la Established Baseline, la BPO viene emessa irrevocabilmente (se serve anche la e-BL, bisogna attendere che la merce venga caricata a bordo della nave) e può avvenire il pagamento immediato/a vista (at sight) oa una certa scadenza (maturity). Le banche stesse si occupano di gestire il pagamento, che chiaramente va dalla banca del compratore alla banca del venditore.

La BPO è molto simile alla lettera di credito in generale, siccome coinvolge un pagamento dietro il rispetto di una richiesta, siccome si effettua un pagamento dietro incasso documentario e in più una terza parte (eg una banca) fa da garante. Per usare la BPO come metodo di pagamento, entrambe le parti contraenti devono essere d'accordo e la scelta di questo metodo deve essere messa per iscritto nel contratto di compravendita firmato, esattamente come ogni altro metodo di pagamento scelto a seguito della negoziazione.

La SWIFT (codice BIC) ha fornito supporto al Trade Services Utility fino al dicembre 2020, anno in cui ha interrotto questo supporto a causa dell'uso limitato di questo canale (veniva usato solo per le BPO, a loro volta in fase di diffusione).

Other (electronic transfer of funds/e-check/giro transfer; bank cheque e bank draft; wire transfer) e identificazione del conto corrente

Magnifying glass icon mgx2.svg Lo stesso argomento in dettaglio: Assegno e Bonifico .

La sezione Other , laddove presente nei contratti di compravendita in cui più strumenti sono già elencati e selezionabili tramite crocetta, lascia spazio a metodi di pagamento alternativi non indicati tra quelli già elencati o contiene degli slot per indicare i dati necessari nel caso del trasferimento elettronico di fondi alla banca del venditore (electronic funds transfer EFT to designated bank account of seller) oi dati pertinenti all' assegno bancario ('bank cheque' o 'bank check') in caso si sceglie come strumento di pagamento oi dati in caso si opta per il bonifico bancario (wire transfer), che è un metodo di payment on account, ovvero di versamento di soldi su conto corrente altrui.

Come strumento, l'assegno svolge una funzione di settlement e, se assegno circolare ('bank draft' o 'teller's check'), di risk mitigation siccome il beneficiario dell'assegno (il venditore; 'payee') ha più certezza di riscuotere l'importo (di solito, in contanti o sul proprio conto corrente bancario) da chi lo emette ('drawer'): l'assegno circolare infatti viene emesso da una banca e solo se è coperto/con provvista, ovvero se un controllo della banca accerta che nel conto corrente del pagatore (il traente dell'assegno) è presente una somma di denaro che copre l'importo totale; l'assegno bancario non circolare può essere scoperto/a vuoto/senza provvista e, in tal caso, l'importo non si può riscuotere (ovvero l'assegno, entro il tempo previsto, non si può "cambiare") nel momento in cui ci si reca nella banca designata ('drawee'). Emettere assegni (non circolari) senza provvista, nell'ordinamento italiano, è un illecito amministrativo punibile (eg in caso di protesto assegno scoperto, il traente non può più emettere assegni per almeno due anni; il protesto e le sanzioni si evitano con il pagamento tardivo dell'importo maggiorato di una penale) e chi non riceve il denaro deve ricorrere, per esempio, alle vie legali per recuperare il credito. Se si usa l'assegno cartaceo classico, gran parte delle informazioni possono essere pre-stampate (la valuta può essere scelta liberamente e, di default, è selezionata quella della nazione in cui si emette) e serve solo la firma finale dell'emittente/drawer. I dati tipici che compaiono sull'assegno sono il nome dell'emittente, della banca presso cui si riscuote, del beneficiario, l'ammontare in cifre e lettere, la data, il numero/codice di identificazione dell'assegno e la firma finale dell'emittente.

Il bonifico bancario è invece uno strumento di settlement. I dati tipici sono il codice di identificazione bancaria (per esempio l'IBAN) dell'ordinante e del beneficiario, alcuni dati personali dell'ordinante (se si effettua tramite home banking , dati come il nome, cognome e codice fiscale sono precompilati) la somma dovuta e la causale, ovvero il motivo per cui si effettua il pagamento (si richiede per motivi di sicurezza, per esempio per evitare il riciclaggio di denaro; se poco chiaro e riferito a cifre grosse, può fare scattare controlli). Se il bonifico è fatto da un'azienda, nella causale si possono indicare in modo puntuale i dati della fattura. Se il bonifico viene fatto verso un paese al di fuori dell'Unione Europea e non in euro ma in altra valuta, non si usa l'IBAN ma il codice locale (eg lo SWIFT). In alcune app di home banking, esiste la possibilità di preimpostare una data in cui rendere effettivo il bonifico, tale per cui si ritarda.

Per la precisione, il trasferimento elettronico di fondi EFT indica il trasferimento di denaro virtuale da un conto corrente a un altro (in tal caso, dal conto corrente del compratore/cliente, sia esso una persona fisica o giuridica, al conto corrente del venditore/esportatore) senza l'intervento diretto del personale della banca. L'EFT viene anche chiamato "e-check" negli Stati Uniti, "Bank transfer/Bank payment" nel Regno Unito e "Giro transfer" in altri paesi europei. Queste transazioni possono essere automatizzate, tale per cui non serve che intervenga il titolare stesso del conto corrente, eg quando si automatizza il pagamento di una bolletta o il versamento dello stipendio. Questa automatizzazione avviene attraverso la creazione di un EFT transmission file su consenso dell'interessato (in tal caso, il compratore). A operazione automatica avvenuta e registrata tra i movimenti del conto corrente, viene inviata una notifica/report al compratore in cui si riepiloga l'operazione. Il nome di queste operazioni automatizzate è "direct debit, direct withdrawal, pre-authorized payment PAP" (colui che riceve il denaro ritirato del 'payer' si dice 'payee'), mentre un'operazione analoga è il "direct deposit, direct credit", che però si apre per richiesta e iniziativa del pagatore/payer. I pagamenti EFT non automatizzati sono, per esempio, i pagamenti effettuati con carta prepagata (altro esempio di payment on account) e con criptovalute (instant payment) o tramite sportello automatico (ATM - Automated Teller Machine ) o carta di credito (credit card).

I pagamenti internazionali verso paesi comunitari avvengono tramite la consegna del codice IBAN del beneficiario del pagamento, ovvero il venditore; il sistema IBAN, gestito da SWIFT , è usato in tutta Europa, in 34 paesi al di fuori dell'Europa e se si paga in euro come valuta scelta come da accordo. Nel caso dei pagamenti verso gli USA (sistema della Federal Reserve), per esempio, si effettuano conoscendo il codice ABA (American Banks Association) del conto corrente del beneficiario/venditore che effettua la vendita. Il codice ABA, usato dalle banche del sistema della Federal Reserve , non va confuso con il codice ZIP, che si può pensare come l'equivalente statunitense del codice di avviamento postale CAP italiano per identificare un preciso luogo (eg di domicilio, di residenza e di spedizione).

Rappresentazione schematica dei metodi di pagamento

I principali metodi di pagamento internazionali, alla luce di quanto osservato, si possono rappresentare in uno schema che indica il livello di rischio per l'esportatore e importatore: [2]

Soggetto

("per chi")

Il meno sicuro

- -

Poco sicuro

-

Intermedio

#

Piuttosto sicuro

+

Il più sicuro

+ +

Venditore

(exporter)

Consignment Open account *

(30/60/90 days)

Documentary collection Letter of credit Cash in advance
Compratore

(importer)

Cash in advance Letter of credit Open account

(30/60/90 days)

Consignment

* Il pagamento differito, tale per cui può non avvenire nemmeno alla consegna, è il più rischioso in assoluto per il venditore a meno che si parte dal presupposto che il compratore, nell'arco di tempo prestabilito, riesce a guadagnare del denaro per ripagare il venditore e/o superare una difficoltà finanziaria momentanea e in più sceglie uno strumento di pagamento sicuro, a prescindere dal metodo. In base a questa visione di fondo, si classifica come "poco sicuro per il venditore/exporter".

Lo schema non tiene conto di molte varianti nei metodi di pagamento, per esempio l'anticipo in "cash in advance" o la differenza tra la lettera di credito standby e non-standby (la prima è ancora più sicura per il venditore) e non tiene conto della convenienza in base al costo del metodo di pagamento o della stipulazione o meno di un'assicurazione export credit insurance ECI da parte del venditore/creditore o da quanto il venditore e compratore si conoscono. Infine, non tiene in considerazione della strategia del venditore, tale per cui può scegliere un metodo poco sicuro ma strategicamente conveniente e non tiene in considerazione le tutele legali pattuite dalle parti contraenti.

Le funzioni degli strumenti di pagamento e differenza con la garanzia bancaria

Le funzioni valgono a prescindere dal metodo di pagamento utilizzato, che si basa su una polarizzazione di interessi e rischi o sulla strategia e bisogni del venditore, per esempio. Per esempio, secondo la polarizzazione base, il payment in advance è il più sicuro per il venditore, ma se avviene attraverso la promessa del compratore scritta su contratto di pagare con un bonifico bancario, il compratore può non pagare. Viceversa, il venditore può optare per un rischioso payment on open account a distanza di 90 giorni dall'emissione di un documento che comprova che la merce è stata caricata ma può chiedere al compratore di pagare con una cambiale tratta: la banca, partendo dal presupposto che è solida, pagherà 90 giorni dopo il venditore a prescindere e il compratore dovrà restituire il debito in banca. Non si considerano qui le clausole legali su come gestire le inadempienze sia per causa di forza maggiore che per altri motivi (eg ricorso a una alternative dispute resolution ) e la stipula di assicurazioni (inclusa la export credit insurance ECI). La cambiale è legata all'incasso documentario, formula "Documents agains acceptance". Nella tabella, sono inseriti anche due metodi di pagamento, siccome assolvono le tre funzioni.

La garanzia bancaria a prima richiesta (demanded guarantee) o condizionale (conditional guarantee) non è uno strumento di pagamento ma sono metodi per mitigare il rischio di mancato adempimento/non-performance di una parte; lo stesso vale per l'assicurazione, che è un modo di scaricare i rischi a una terza parte in caso di incidenti e smarrimenti (se si spedisce la merce) o se si rischia un mancato pagamento (assicurazione del credito): è un modo di mitigare il rischio (risk mitigation) anche accollandosi dei costi ma non è un metodo/strumento di pagamento. Pertanto, non va confusa in particolare non la lettera di credito standby: nel caso preciso di mancato pagamento da parte del compratore, paga la banca (settlment), il compratore si indebita (financing) e mitiga i rischi (risk mitigation): la garanzia bancaria si limita a mitigare i rischi ed è governata dalle Norme uniformi per le garanzie bancarie a prima richiesta URDG 758 e non dalla UCP 600 e ISP 98 (e anche ISBP 745 riguardo al controllo della conformità dei documenti).

Nome Settlement Risk mitigation Financing
Contante No No
Bonifico bancario No No
Assegno bancario No No
Cambiale pagherò No No
Assegno circolare No
Cambiale pagherò

avallata da banca

Sì*
Cambiale tratta
Standby letter of credit SBLC
Bank Payment Obligation BPO

* Interviene la banca in caso di insolvenza del compratore.

Il ruolo della negoziazione nella scelta del metodo di pagamento; rimborsi e multe/interessi di mora

In alcuni contesti, come negli acquisti online, il metodo di pagamento internazionale è già stabilito di default (eg pagamento anticipato tramite valuta elettronica, per esempio usando una carta prepagata). In tutti gli altri casi, siccome non esiste un solo metodo di pagamento obbligatorio, la scelta finale di un metodo di pagamento internazionale rispetto a un altro deriva da una serie di fattori che vengono presi in considerazione da entrambe le parti e discussi nella negoziazione faccia a faccia oa distanza. La singola negoziazione, se ha successo, porta entrambe le parti a scegliere un metodo/soluzione da un gruppo di partenza ea inserirla nel contratto di compravendita, che viene infine firmato. Nei contratti di compravendita internazionali, che di solito sono in inglese o bilingue e possono contenere le Incoterms , si mette la singola scelta per iscritto o si crocetta quella selezionata da una serie di opzioni già pronte e si compilano gli slot vuoti con le informazioni necessarie (eg scrivere con estrema precisione quali documenti presentare alla banca, scrivere il numero di conto corrente del venditore/beneficiario ecc.).

Si ricorda che i metodi di pagamento, laddove le parti contraenti scelgono l'incasso documentario (cash against documents) o una finestra temporale a partire dall'emissione o consegna di un documento, hanno un legame con i documenti richiesti per l'export e import , ragion per cui questi due ambiti si sovrappongono in dei punti.

Infine, un contratto non solo deve pattuire come si agisce in caso di inadempienza accertata (eg il ricorso alle alternative dispute resolution e come si distribuiscono i suoi costi, quando si va a processo, come gestire l'inadempienza per causa di forza maggiore), ma andrebbe discussa pure un'altra possibilità, cioè il rimborso (in che caso si rimborsa, con che metodo di pagamento, in che tempi, quanto rimborsare; quando si decide in che caso rimborsare, bisogna tenere in considerazione che se avvengono danni in una tratta in cui il rischio e/o il controllo è in capo al compratore, il venditore non ha responsabilità ma il compratore può tutelarsi in vari modi, per esempio stipulando l'assicurazione contro il danno da perimento e smarrimento della merce che copre la tratta finale). Il rimborso può essere una via rapida per risolvere la controversia e può riferirsi sia all'importo totale che a una parte di esso (eg un rimborso proporzionato al danno o alla merce mancante o alla quantità di merce errata) che a ogni eventuale pagamento anticipato ("advance payment, XXX% of the total price"). Si ribadisce che ci si sta riferendo al rimborso e non al tentativo di bloccare tramite vie legali il pagamento di una lettera di credito o al pagamento di multe e interessi di mora in caso di lievi inadempienze (tipicamente, se si effettua un pagamento o consegna la merce in ritardo; più il tempo passa, più gli interessi di mora crescono).

Note

  1. ^ Pagamenti Internazionali: Settlment, Risk Mitigation o Financing? , su www.mglobale.it . URL consultato il 17 febbraio 2021 .
  2. ^ 2016.export.gov , https://2016.export.gov/tradefinanceguide/eg_main_043221.asp . URL consultato il 18 febbraio 2021 .

Voci correlate

Collegamenti esterni