Raportul dintre veniturile fiscale și PIB

De la Wikipedia, enciclopedia liberă.
Salt la navigare Salt la căutare

Raportul dintre veniturile fiscale și PIB (în englezăveniturile din impozite la PIB ”), [1] în statisticile privind impozitarea, indică procentul din PIB care este colectat de stat prin impozitare , pentru a acoperi cheltuielile publice sau alte macroeconomii obiective.

De fapt, veniturile fiscale totale includ toate impozitele directe și indirecte și contribuțiile sociale plus o serie întreagă de impozite, în timp ce PIB-ul trebuie calculat conform metodologiilor standard. În Italia , termenul de sarcină fiscală este utilizat în mod necorespunzător pentru a indica această relație, chiar dacă, în acest rezumat al definiției, se pierde semnificația relației conținute în descrierea factorilor.

De fapt, un raport exprimă o medie dacă factorii sunt strâns corelați, ceea ce nu este cazul în acest caz în care, pe lângă PIB-ul declarat legal și, prin urmare, supus impozitării, PIB-ul derivat din activități criminale ( economia subterană ) și din evaziunea fiscală și, prin urmare, nu este supus impozitării și, prin urmare, termenul de sarcină fiscală devine impropriu dacă această particularitate nu este evidențiată. În special, în acest context, se face de obicei o distincție între sarcina fiscală legală și sarcina fiscală aparentă .

Prin urmare , veniturile fiscale și raportul PIB evidențiază ponderea ridicată bogăția produsă de către stat, în timp ce taxa pe termen schimburi de presiune atenția asupra unui impozit mediu ipotetic rata , induce în eroare sensul statistic al raportului.

Pentru contribuabilul individual, impozitul este evaluat cu o rată efectivă de impozitare, care este mult mai mare decât raportul dintre veniturile fiscale și PIB, cu cât sunt mai dezvoltate economiile criminale și economiile subterane .

În contextul internațional, statisticile privind activitățile financiare ale guvernelor utilizează doar raportul veniturilor fiscale la PIB pentru definirea raportului .

Descriere

În general, sarcina fiscală aparentă este calculată prin compararea valorii impozitelor cu produsul intern brut sau veniturile fiscale în raport cu PIB-ul.

În cadrul impozitelor sunt incluse impozitele directe , impozitele indirecte, impozitele pe capital și contribuțiile obligatorii pentru asigurarea obligatorie pe care lucrătorii și angajatorii sau lucrătorii independenți o plătesc instituțiilor de asigurări sociale pentru finanțarea obligatorie a sistemelor de pensii.

Sarcina fiscală aparentă poate fi utilizată pentru a măsura acțiunea statului în redistribuirea bogăției . De obicei, statele cu o sarcină fiscală aparentă mare tind să ia mai multe resurse de la clasele bogate pentru a le aloca claselor mai sărace prin politici de redistribuire a veniturilor sau în favoarea serviciilor publice ( bunăstare ).

În cazul în care resursele sunt luate de la clasele defavorizate pentru a favoriza elitele care controlează statul, sunt puse în aplicare politici de deposedare legală.

Dacă veniturile cresc mai repede decât PIB-ul, acest lucru se datorează exclusiv unei creșteri a poverii fiscale.

Teorii economice

În realitatea actuală, de obicei, povara fiscală poate fi mărită (sau scăzută) din motive de natură politică sau politică economică sau bugetul de stat ( politica bugetară ), de exemplu, pe termen scurt, + T poate contribui la consolidarea conturile publice, dar, de obicei, o înăsprire fiscală care durează în timp tinde să aibă efecte negative asupra prețurilor economice, mai ales că, conform teoriilor macroeconomice , reduce înclinația marginală către consum și, în consecință, productivitatea și veniturile (Y). Rezumând, în teoriile macroeconomice pe care le avem Și ; dar este și adevărat că fără a fi nevoie să efectuați o înăsprire fiscală întrucât în ​​economiile moderne impozitele sunt calculate ca% din venitul produs.

Keynes și cheltuielile cu deficit

Deficitul public este egal cu diferența dintre venituri și cheltuieli. În consecință, deficitul crește odată cu cheltuielile publice care nu sunt finanțate printr-o creștere egală a impozitelor sau viceversa printr-o reducere a impozitelor care nu este urmată de reduceri egale ale cheltuielilor publice.

Conform teoriei keynesiene, multiplicatorul venitului național obținut în prezența cheltuielilor publice în deficit este mai mare decât cel obținut cu o reducere a sarcinii fiscale cu efectul unei creșteri economice mai mari în primul caz.

Teorema bugetului echilibrat

Conform teoremei bugetare echilibrate , demonstrată în contextul teoriei macroeconomice keynesiene , o cheltuială a deficitului generează un efect asupra venitului național, care este maxim după ce a fost atins echilibrul dintre venituri și cheltuieli (adică deficit public zero), indiferent dacă este o reducere a impozitelor sau o creștere directă a cheltuielilor publice.

Cu alte cuvinte, beneficiile veniturilor naționale nu sunt infinite, ci sunt maxime pornind de la un deficit public zero și scad progresiv odată cu generarea deficitelor.

Povara fiscală în Italia

Prin sarcină fiscală aparentă [2] înțelegem indicatorul procentual care măsoară nivelul mediu de impozitare a unui stat , a unei entități geografice sau a unui subset al populației . Este un parametru care este adesea luat în considerare sau derivat din deciziile guvernamentale privind politica fiscală .

Povara fiscală aparentă este dată de raportul dintre veniturile fiscale totale și produsul intern brut . Întrucât PIB din 2013, calculat conform SEC 2010, include pe lângă munca nedeclarată deja înregistrată, și economia criminală, [3] adică traficul de droguri și prostituția, prin urmare, acest indicator nu ia în considerare evaziunea fiscală aferentă pentru ambele elemente [4] , prin urmare, sarcina fiscală aparentă este mai mică decât nivelul legal de impozitare la care sunt supuși contribuabilii care respectă legea.

Prin urmare, sarcina fiscală aparentă se distinge de sarcina fiscală legală care este dată de raportul dintre veniturile fiscale totale și PIB-ul legal, adică totalitatea venitului legal declarat.

Nivelul general al impozitării legale la care este supusă o companie sau un angajat sau o persoană care desfășoară o activitate independentă este, în schimb, măsurat prin cota efectivă de impozitare.

Distorsiunile indicatorului

Sarcina fiscală aparentă este un indicator mediu, prin urmare nu măsoară varianța nivelului de impozitare în cadrul populației : poate deci să apară că în cadrul unui stat unele categorii de contribuabili pot avea un nivel de impozitare mult mai mare decât cel înregistrat.

Acest nivel este măsurat prin rata efectivă de impozitare.

Sarcina fiscală poate crește datorită unei reduceri fiscale , adică în urma introducerii de noi impozite sau a creșterii cotelor de impozitare existente pentru a acoperi elemente noi de cheltuieli publice sau pentru a face față evaziunii fiscale în încercarea statului de a recupera fondurile pierdute, pentru de exemplu prin creșterea impozitelor indirecte, cum ar fi accizele .

Povara fiscală aparentă în Italia

În Italia, sarcina fiscală aparentă la începutul guvernului Berlusconi II (2001) se ridica la 41,3% din PIB, iar apoi a crescut la 42% în 2006, la sfârșitul legislaturii . Chiar și în timpul guvernului Prodi II, presiunea a continuat să crească până la 43,1% în 2007, apoi a scăzut în 2008 la 42,6%. În 2011, sarcina fiscală aparentă se ridica la 43,5% din PIB, iar în legea bugetară din 2010 a guvernului Berlusconi IV era deja prevăzută o creștere de până la 44% [5] .

Conform datelor ISTAT , de când guvernul Monti a preluat funcția , presiunea a fost de 41,3% în primele nouă luni ale anului 2012 și de 42,6% în ultimul trimestru al anului, realinându-se cu datele din anii precedenți [6] .

În februarie 2014, sarcina fiscală aparentă se apropia de pragul de 44%. [7] În septembrie 2014, sarcina fiscală a scăzut la 43,3% [8] . În martie 2016, acesta era de 43,7% [9] .

Aparenta povară fiscală în unele țări

Pictogramă lupă mgx2.svg Același subiect în detaliu: statele în funcție de veniturile fiscale la PIB .

Potrivit OECD , în 2009, țările cu cea mai mare sarcină fiscală sunt Danemarca (48,2%) și Suedia (46,4), țări care au avut în trecut un sistem de asistență socială evoluat. Urmează Belgia (43,2%), Austria (42,8%) și Franța (41,9%). Pe cealaltă parte a clasamentului găsim Elveția (30,3%), Slovacia (29,3%) și Irlanda (27,8%) [10] . Alte date privesc Lituania (29,3%), România (29,5%), Letonia (30,2%) și Estonia (32,4%).

Notă

  1. ^ Statistici privind veniturile fiscale , pe epp.eurostat.ec.europa.eu . Adus la 8 noiembrie 2014 .
    „Raportul veniturilor fiscale / PIB: Danemarca, Belgia și Franța prezintă cele mai ridicate rate” .
  2. ^ Rai Economia 30.07.2014 , în Italia, sarcina fiscală aparentă, pe de altă parte, este egală cu 44,1% din PIB.
  3. ^ Insight 22.09.2014 , datele privind economia criminală nu sunt în prezent fiabile, iar includerea lor în produsul intern brut (PIB) poate deveni o sursă de multe paradoxuri.
  4. ^ Ansa 22/09/2014 , Chiar și prostituția în calculul noului PIB .
  5. ^ Istat, conturi naționale, povara fiscală a PIB 2001-2010
  6. ^ Știri ISTAT despre sarcina fiscală
  7. ^ Salvatore Padula, Este nesustenabil atât în ​​ceea ce privește cantitatea, cât și în ceea ce privește calitatea serviciilor pe care cetățenii le primesc de la administrația publică. O povară fiscală asupra PIB care se situează în jurul valorii de 44%; care depășește 50% dacă raportul este calculat luând în considerare cine plătește efectiv impozitele, excluzând astfel economia ascunsă; , în Il Sole 24 Ore . Accesat la 11 octombrie 2014 .
  8. ^ În primul rând, Italia cu o povară fiscală ridicată până în 2018: întotdeauna peste 43%, cu vârfuri de 43,6% , în First Online . Adus pe 28 octombrie 2014 .
  9. ^ CGIA din Mestre
  10. ^ Date de la Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică

Bibliografie

Știri

Web

Elemente conexe

Controlul autorității Tezaur BNCF 47377
Economie Portalul Economiei : accesați intrările Wikipedia care se ocupă de economie