Spălătorie de bani

De la Wikipedia, enciclopedia liberă.
Salt la navigare Salt la căutare
Banii sechestrați de DEA din cartelul mexican al Familia Michoacana .

Spălarea banilor este ansamblul operațiunilor care au ca scop conferirea unui aspect legitim capitalului a cărui origine este de fapt ilegală , făcând astfel mai dificilă identificarea și recuperarea ulterioară a acestuia.

În acest sens, se folosește în mod obișnuit expresia spălării banilor . Este unul dintre fenomenele pe care se bazează așa-numita economie subterană și, prin urmare, constituie o infracțiune pentru care se aplică taxa pentru spălare de bani.

Urmărirea spălării banilor este considerată un instrument în lupta împotriva criminalității organizate , a cărei activitate se caracterizează prin două momente principale: cel al dobândirii averii prin fapte penale și cel al curățării , constând în a face ca profiturile de origine penală să pară legale. . Această infracțiune este economică, politică și de stat.

Descriere

Caracteristicile fenomenului

Spălarea banilor constituie o „punte” între criminalitate și societatea civilă; se estimează că fluxurile bănești ilicite în Italia sunt în medie mai mari de 10% din produsul intern brut (PIB), prin urmare sunt susceptibile să genereze denaturări grave ale economiei legale, modificând condițiile concurenței și mecanismele de alocare a resurselor [1] .

Protejarea sistemului economic înseamnă, în primul rând, prevenirea reinvestirii în procesul de producție a sumelor uriașe de capital „murdar” produse de criminalitatea organizată, interceptându-le atunci când intră în contact cu sistemul bancar și financiar. De aici și importanța strategică a luptei împotriva spălării banilor, în special în momentul istoric actual în care criza financiară internațională i-a determinat pe infractori să își perfecționeze capacitatea de a se infiltra în structura economică legală, de a dobândi companii aflate în dificultăți economice și de a-și face prezența în zonă din ce în ce mai omniprezent.

Etapele reciclării

În practică, spălarea banilor murdari este acțiunea de a investi capital ilicit în activități legitime. Această operație este în esență împărțită în trei faze:

  • Introducere pe piață („ Plasare ”): banii obținuți din infracțiune, printr-o serie de operațiuni ( depozit , schimb , transfer, cumpărare etc.) sunt plasate la instituțiile financiare și intermediari sau direct pe piață cu achiziționarea de bunuri, de multe ori datorită complicității unui personaj principal : această fază este folosită de infractori pentru a scăpa de numerar ;
  • Stratificare („ Stratificare ”): aceasta este faza reală a „spălării” banilor, care constă în efectuarea de operațiuni financiare complexe pentru a masca originea ilegală a capitalei;
  • Integrare („ Integrare ”): banii sunt investiți în economia juridică prin sfatul profesioniștilor specializați (notari, avocați, bancheri etc.), care transferă adesea capitalul care urmează să fie investit în țările în care secretul bancar strict este în vigoare (i așa-numitele „ paradisuri fiscale ”) [2] .

Efectele spălării banilor

Spălarea banilor este, în general, interzisă de sistemele legale . De fapt, pe lângă deplorabilitatea conduitei infracționale din amonte și încercarea de a le masca, generează și denaturări inacceptabile în ciclul economic , modificând mecanismele normale de acumulare a bogăției și furnizarea de surse de finanțare .

În special, spălarea banilor generează fenomene antreprenoriale care, datorită ușurinței de a obține capital, sunt mai competitive decât concurența . Operând adesea în comerțul cu amănuntul (cel mai potrivit sector pentru scopuri criminale, deoarece folosește în mare măsură numerarul ), spălătorul de bani reușește să detecteze sau să mențină în alt mod pe piață activități care sunt puțin sau deloc profitabile, al căror singur scop este să rămân deschise în ciuda datoriilor financiare acumulate.

În acest fel, este capabil să practice condiții mai avantajoase sau să rămână pe piață în ciuda situațiilor de supraaglomerare din sectorul de referință sau să garanteze tratamente de lucru mai atractive și avantajoase.

În acest fel, pe de o parte, criminalitatea denaturează mecanismele naturale de concurență ale pieței prin menținerea prețurilor scăzute și provocând șomaj și, pe de altă parte, garantează un anumit consens social pe care îl poate exploata pentru a persevera în cele mai dispar scopuri ilicite.

În cele din urmă, aceste activități, deoarece sunt ilegale, sunt, de asemenea, intrinsec instabile și precare, chiar în detrimentul garanțiilor economice ale celor care lucrează acolo.

Infracțiunea de spălare a banilor în legea italiană

Crima de
Reciclarea
Sursă Cod penal italian
Cartea II , Titlul XIII , Capitolul II
Prevederi artă. 648-bis
Competență instanța colegială
Proceduri birou
Stop opțional
Oprit permis
Penalizare închisoare de la 4 la 12 ani și amendă între 5.000 și 25.000 de euro

Reciclarea

Articolul 648-bis din codul penal, introdus prin decretul-lege 59/1978 , incriminează pe oricine „în afara cazurilor de participare la infracțiune, înlocuiește sau transferă bani, bunuri sau alte beneficii care decurg dintr-o infracțiune non-culpabilă sau îndeplinește în relația cu operațiunile lor, astfel încât să împiedice identificarea originii lor criminale ". Această conduită se pedepsește cu închisoare de la patru la doisprezece ani și o amendă între 5.000 și 25.000 de euro.

Pedeapsa este majorată atunci când infracțiunea este comisă în exercitarea unei activități profesionale.

Pedeapsa se reduce dacă banii, bunurile sau alte beneficii provin dintr-o infracțiune pentru care se stabilește pedeapsa închisorii mai mică de maximum 5 ani.

Prin urmare, în scopul integrării conduitei infracționale, este esențial ca spălătorul să fie străin de faptul ilicit al cărui rod este banul sau bunul spălat și că știe originea penală a ceea ce înlocuiește sau transferă.

Reutilizarea

Crima de
Utilizarea banilor, a bunurilor sau a beneficiilor de origine ilicită
Sursă Cod penal italian
Cartea II , Titlul XIII , Capitolul II
Prevederi artă. 648-ter
Competență instanța colegială
Proceduri birou
Stop opțional
Oprit permis
Penalizare închisoare de la 4 la 12 ani și amendă între 5.000 și 25.000 de euro

Un alt caz cu privire la spălarea banilor este cel prevăzut de articolul 648-ter din codul penal, introdus de legea 55/1990 . Această dispoziție pedepsește „oricine care, în afară de cazurile de participare la infracțiune și cazurile prevăzute de articolele 648 și 648 bis, angajează bani, bunuri sau alte beneficii care decurg dintr-o infracțiune în activități economice sau financiare ”. Pedeapsa este aceeași cu cea pentru spălarea banilor: închisoare de la patru la doisprezece ani și amendă între 5.000 și 25.000 de euro. Și aici, în ceea ce privește articolul 648 bis, amenda prevăzută a fost dezincriminată: este prevăzută acum o amendă de la 1032 la 15493. Pentru a demonstra insidiositatea comportamentului descris mai sus, trebuie remarcat faptul că ambele sunt agravate de circumstanța comisionul în exercițiul financiar.al unei activități profesionale.

Termenul de garanție indică operațiuni de recapitalizare care servesc la realizarea majorărilor de capital social fără costuri, fără achiziționarea și depunerea de garanții pentru protejarea acționarilor. Experții conformi certifică depunerea garanțiilor împotriva majorării de capital și pentru protecția acționarilor, care în realitate nu au valoare legală, cum ar fi titlurile de creanță expirate sau acțiunile unor companii inexistente sau care și-au încetat activitatea. Oricine intenționează să spele bani de origine ilicită subscrie la acțiuni fără garanții, obținând plata majorărilor de capital și a oricăror prime de acțiune în conturile curente bancare ale companiilor listate.

Prima este relevantă, de exemplu, în cazul „preluării” unei companii listate sau a unui consorțiu de investitori pe o altă companie, sau în cazul privatizării companiilor publice, poate fi o creștere de 30% față de valoarea pieței bursiere și, în acest sens, o oportunitate suplimentară pentru spălarea banilor.

Prin intrarea în administrarea companiei de drept proporțional cu acțiunile subscrise, aceștia se asigură că pot investi aceste sume de bani, ca și cum ar fi fost depuse în propriile conturi curente. Compania obține publicarea situațiilor financiare, pentru a acoperi pierderile corporative mari sau accesul mai ușor la credit, beneficiind de indicatori de bilanț mai buni (solvabilitate și soliditate financiară) printr-un raport mai mare între capitalul propriu și capitalul terț.

Spălarea de sine

Crima de
Spălarea de sine
Sursă Cod penal italian
Cartea II , Titlul XIII , Capitolul II
Prevederi artă. 648-ter.1
Competență instanța colegială
Proceduri birou
Stop
  • (paragraful 1) opțional;
  • (paragraful 2) nu este permis
Oprit permis
Penalizare

Spălarea de sine este spălarea banilor de origine ilicită, efectuată de aceeași persoană care a obținut acești bani în mod ilegal.

Articolul 648-ter.1, introdus prin legea 186/2014 , incriminează pe oricine „care a comis sau a ajutat la comiterea unei infracțiuni fără neglijență, angajează, înlocuiește, transferă, în activități economice, financiare, antreprenoriale sau speculative, bani, bunuri sau alte beneficii care derivă din săvârșirea acestei infracțiuni, astfel încât să împiedice în mod concret identificarea originii lor criminale. " Această conduită se pedepsește cu închisoare de la 2 la 8 ani și amendă între 5.000 și 25.000 de euro.

În cazurile în care banii, bunurile sau alte beneficii derivă din săvârșirea unei infracțiuni non-culpabile pedepsite cu închisoare mai mică de maximum 5 ani, pedeapsa este închisoarea de la 1 la 4 ani și amenda de la 2 500 la 12. 500 de euro.

Conduita pentru care banii, bunurile sau alte beneficii obținute cu infracțiunea sunt destinate simplei utilizări sau plăcerii personale nu sunt pedepsite, cu condiția să nu existe intenția de a ascunde fructele infracțiunii în acest mod.

Pedeapsa este majorată atunci când faptele sunt comise în exercitarea unei activități bancare sau financiare sau a unei alte activități profesionale.

Pedeapsa este redusă cu până la jumătate pentru cei care au lucrat efectiv pentru a împiedica comportamentul să ducă la consecințe suplimentare sau pentru a asigura dovezi ale infracțiunii și identificarea bunurilor, banilor și a altor beneficii care decurg din infracțiune.

Confiscare

Articolul 648-quater din Codul penal, introdus prin Decretul legislativ 231/2007 , prevede că, în cazul unei condamnări sau negocieri de recunoaștere a vinovăției, bunurile care constituie produsul sau profitul infracțiunilor de spălare a banilor, reutilizare și autospălare sunt întotdeauna supuse confiscării la ordinul judecătorului.

Procurorul poate desfășura orice activitate de anchetă necesară cu privire la activele, banii sau alte utilități care urmează să fie confiscate.

Registrul computerizat unic

Legislația italiană privind combaterea spălării banilor (Decretul legislativ nr. 56 din 20 februarie 2004 și Decretul nr. 141 din 3 februarie 2006) prevede, printre altele, contabilii autorizați , auditori, companii de audit , consultanți în muncă , contabili și experții comerciali , avocații , notarii care furnizează servicii profesionale referitoare la mijloacele de plată, bunuri sau utilități cu o valoare mai mare de 12.500 € trebuie să păstreze o arhivă unică pentru computer împotriva spălării banilor (Decretul ministerial nr. 141), în care să înregistreze date despre clienți și subiecți față de care desfășoară serviciile prevăzute de legea împotriva spălării banilor. Procedurile de operare pentru păstrarea registrului de combatere a spălării banilor și diferitele obligații în consecință au fost definite prin dispoziția UIC din 24 februarie 2006.

Mai mult, legea prevede că operatorii care se ocupă de colectarea datoriilor în numele unor terți, custodia și transportul numerarului, valorilor mobiliare sau valorilor prin intermediul unor gardieni speciali, transportul numerarului și valorilor mobiliare sau a obiectelor de valoare fără utilizarea de agenți de pază private, agenție de intermediere imobiliară, comerț cu obiecte antice, exploatare de case de licitații sau galerii de artă, activități comerciale, inclusiv export și import , de aur în scopuri industriale sau de investiții, producție, intermediere și comerț, inclusiv export și import, de obiecte prețioase, gestionarea caselor de jocuri de noroc , fabricarea obiectelor prețioase de către întreprinderi meșteșugărești, medierea creditelor, agențiile financiare care furnizează servicii profesionale legate de mijloacele de plată, bunuri sau utilități cu o valoare mai mare de 12.500 EUR sunt necesare pentru a înregistra datele personale ale clienților și ale subiecților în respect pentru care să efectueze serviciile prevăzute de legea împotriva spălării banilor în Arhiva Unică a Computerelor menționată anterior (Decretul ministerial nr. 143). Procedurile de operare pentru păstrarea registrului de combatere a spălării banilor și diferitele obligații în consecință au fost definite prin dispoziția Uic din 24 februarie 2006.

Legislația europeană împotriva spălării banilor

O acțiune importantă împotriva spălării banilor a fost efectuată de Uniunea Europeană , cel mai recent cu Directiva 2005/60 / CE tradusă în Decretul legislativ 231/2007 din 16 noiembrie 2007. Această regulă, pe lângă aspectele definitorii importante, confirmă tendința de limitarea utilizării numerarului ca instrument esențial în lupta împotriva spălării banilor, creșterea numărului de subiecți obligați să se conformeze și să comunice autorităților în cazul unor tranzacții suspecte.

Date în lume

Italia

În 2017, un fenomen articulat și răspândit indisolubil legat de evaziunea fiscală , dificil de contracarat, deoarece depășește adesea granițele Italiei. Estimările variază între 1,7% și 12% din PIB, potrivit lui Pier Carlo Padoan . 75% provin din evaziunea impozitelor și accizelor , demonstrând că evaziunea și spălarea banilor sunt legate. [3]

Influența culturală

Cinema și televiziune

  • Intriga serialului american de televiziune Ozark ” din 2017 este axat tocmai pe spălarea banilor unui malaviotoso de către protagonist.

Cerințe normative

  • Decretul legislativ 21 noiembrie 2007, nr. 231 - Punerea în aplicare a Directivei 2005/60 / CE privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și finanțării terorismului, precum și a Directivei 2006/70 / CE care conține măsuri de punere în aplicare.

Notă

  1. ^ Tim Hall, Where the money is: the geografies of criminal crime , Geography, Vol. 95, No. 1 (Spring 2010), pp. 4-13.
  2. ^ Biroul școlar și universitar al Comisiei parlamentare anti-mafie , pe www.camera.it . Adus pe 5 septembrie 2020 .
  3. ^ Reciclarea în Italia valorează 12% din PIB Pier Carlo Padoan susține: „Provocare globală care trebuie combătută, chiar dacă mai sunt multe de făcut” , pe tio.ch , 10 mai 2018.

Elemente conexe

Alte proiecte

linkuri externe

Controlul autorității GND (DE) 4239585-9 · NDL (EN, JA) 01.082.863