Secret bancar
Această intrare sau secțiune despre bănci nu menționează sursele necesare sau cei prezenți sunt insuficienți . |
Secretul bancar este o instituție de drept bancar care își propune să protejeze confidențialitatea clienților unei bănci .
fundal
Multe state din lume , precum Luxemburg , Austria , Principatul Monaco , San Marino , Liechtenstein , Andorra , Elveția și în diferite moduri, de asemenea, în Marea Britanie și chiar și unele mici state americane (în special Bahamas și Panama ) s-au echipat cu acest lucru instituție în timp. În Asia , secretul bancar este slab reglementat și acolo unde băncile occidentale au deschis în mod masiv afiliați străini pentru a-și exploata avantajele financiare (cum ar fi capacitatea de a efectua tranzacții back-to-back [1] sau de a deschide trusturi și fundații care complică posibilitatea urmărirea numelor proprietarilor unei companii în cazul unor scrisori rogatorii internaționale și care permit operațiuni de evitare a impozitelor ).
Elveția , în special, a modificat multe dintre tratatele de dublă impunere pentru a permite, la cerere specifică și justificată, transmiterea în străinătate a datelor clienților săi chiar și în cazul evaziunii fiscale și nu doar a fraudei fiscale . Motivul acestei diferențe provine din faptul că evaziunea în sistemul elvețian, spre deosebire de fraudă, nu este considerată o infracțiune, ci o infracțiune administrativă .
Aproape toate aceste națiuni, în urma crizei financiare internaționale care a început în 2008 și a unei puternice presiuni internaționale, au anunțat în 2009 renunțarea sau slăbirea regulilor lor de protejare a secretului bancar.
Caracteristici generale
Acesta interzice altor părți, altele decât banca însăși, să furnizeze informații terților cu privire la conturile curente bancare ale acelorași cetățeni ca și clienții băncii. Cu toate acestea, secretul bancar constituie adesea un stimulent pentru depunerea banilor în instituțiile de credit care îl susțin, dar favorizează fenomene ilegale precum spălarea banilor și evaziunea fiscală .
In lume
elvețian
De la 1 ianuarie 2017, în urma unei serii de scandaluri și sub presiunea Uniunii Europene, a Statelor Unite și a Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OECD), Elveția , alături de alte 100 de țări, a abrogat secretul bancar, aderându-se, precum și noul acord privind impozitarea economiilor între Elveția și UE, care introduce schimbul automat de informații fiscale. Până atunci, tuturor marilor bănci private și de investiții, precum UBS, li se cerea să furnizeze informații bancare numai la cerere specifică. Schimbul de date va rămâne în orice caz confidențial și poate avea loc numai în scopuri fiscale. [2]
Elveția a beneficiat de secretul bancar de mai bine de 80 de ani, din 1934. Acest beneficiu i-a permis să atragă și să ascundă în același timp mari averi din diferite părți ale lumii, aparținând milionarilor care doreau să rămână anonimi. Odată cu sfârșitul secretului bancar, 25% din activele străine transferate în conturile a 266 de bănci elvețiene vor fi amenințate. Această cifră demonstrează, de asemenea, modul în care băncile elvețiene au jucat un rol important în gestionarea activelor private ale clienților străini, care au ajuns la 10 miliarde de dolari la sfârșitul anului 2015 și că nu este o coincidență faptul că Elveția a fost întotdeauna considerată un paradis fiscal . [3] [4]
Presiunea exercitată de Statele Unite ale Americii asupra băncilor elvețiene, care din 2008 au refuzat să predea autorităților americane toate informațiile referitoare la clienții SUA cu conturi în Elveția , este cu siguranță unul dintre factorii care au condus sau au forțat Elveția să renunțe. secretul său bancar. Într-adevăr, odată ce Departamentul de Justiție al SUA l-a șantajat pe UBS în retragerea licenței sale de operare în țară, Elveția nu a avut de ales decât să accepte noul acord. [4] [5]
Notă
- ^ Enciclopedie juridică , pe enciclopedie-juridica.biz14.com .
- ^ 2017: Elveția își ia rămas bun de la secretul bancar , pe swissinfo.ch . Adus la 12 ianuarie 2017.
- ^ Odată cu 2017 vine sfârșitul secretului bancar în Elveția , pe repubblica.it . Accesat 10 iulie 2018.
- ^ a b Elveția își ia rămas bun de la secretul bancar în 2017 , pe ilgiornale.it . Accesat 10 iulie 2018.
- ^ Paradisuri fiscale de adio, noul standard OECD împotriva secretului bancar , pe quifinanza.it . Accesat 10 iulie 2018.
Elemente conexe
| Controlul autorității | Thesaurus BNCF 14307 · GND (DE) 4004458-0 |
|---|
