Analiza fluxului de numerar
Salt la navigare Salt la căutare
Analiza fluxului de numerar este un tabel care arată modul în care s-au format modificările financiare de bază (numerar și bancă ) pe parcursul unui an comercial. Fluxul de numerar (creșterea sau scăderea numerarului ) este rezultatul diferitelor gestiuni:
- economic: prin autofinanțare sau prin resursele generate de activitatea economică a companiei care pot fi cuantificate în suma profitului operațional și a costurilor / veniturilor nefinanciare;
- operațional: prin gestionarea plății amânate a datoriilor și creanțelor comerciale;
- strategic: prin alegeri de investiții în bunuri durabile și găsirea și rambursarea surselor interne și externe de finanțare.
Acest prospect permite părților interesate ale companiei să înțeleagă dacă compania are o sănătate financiară satisfăcătoare, care poate fi total disociată de capacitatea de a obține rezultate economice pozitive.
