Organul de supraveghere
Acest articol sau secțiune privind dreptul penal nu citează sursele necesare sau cei prezenți sunt insuficienți . |
Un organism de supraveghere , în dreptul italian, indică un organism care monitorizează răspunderea entităților , pentru infracțiuni comise în interesul sau avantajul în favoarea acestora din urmă.
Asigurat de art. 6, paragraful 1, lit. b) din decretul legislativ din 8 iunie 2001, nr. 231 , conținutul derivă din dispozițiile Uniunii Europene și se referă la programele anglo-saxone de conformitate . [ fără sursă ]
Funcții
Legea prevede o serie de infracțiuni predicate, care pot fi comise în interesul entității. Dintre acestea, în 2019, au fost introduse și infracțiunile fiscale [1] .
Dacă organismul nu dorește să fie afectat de aceste sancțiuni, trebuie să se doteze cu un OMM, adică un model de organizare și control pentru prevenirea infracțiunilor prevăzute de decret, un cod disciplinar și un organism independent de control și verificare ( corpul de supraveghere).
Acest din urmă subiect (persoană singură sau colectiv) trebuie să supravegheze funcționarea și respectarea modelului (inclusiv actualizarea) și trebuie să aibă puteri de inițiativă și control (autonomie).
Chiar și după raportarea unei infracțiuni, OMM poate fi pus în aplicare și permite entității (în cazul în care judecătorul verifică dacă acest lucru este adecvat și corect implementat) să reducă sancțiunile prevăzute proporțional.
Notă
- ^ Organism de supraveghere și noi reglementări fiscale | Avv. G. Pezzano , despre avocați criminali Torino - avocat penal Gabriele Pezzano , 4 februarie 2020. Adus 31 martie 2020 .
Bibliografie
- Alberto Pesenato - Elisa Pesenato "Body Organ de supraveghere în conformitate cu Decretul legislativ 231/2001" - IPSOA, manuale de operare, ediția a VI-a 2016 - ISBN 978-88-217-5286-5
